Добрый день. Приложение1 (справка о доходах физ.лиц) 6НДФЛ, как заполнить строки -сумма налога исчисленная, перечисленная и удержанная, если за декабрь 22г. за первую половину декабря 22 г выплатили в декабре 22, за вторую половину выплатили 10 января 23года.
Добрый день ! Как сказано в последних рекомендациях ФНС (Письмо ФНС от 11 января 2023 г. № ЗГ-3-11/125@) выплаченная работникам организации в декабре 2022 года заработная плата за первую половину декабря 2022 г. и НДФЛ указываются в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за 2022 год , а также в приложении N 1 “Справка о доходах и суммах налога физического лица” к расчету по форме 6-НДФЛ за 2022 год. То есть ,обратите внимание, что в приложении № 1 к расчету 6-НДФЛ справке о доходах за 2022 год НДФЛ, исчисленный с зарплаты за первую половину декабря 2022 года, указывается, в том числе в полях «сумма налога исчисленная» и «сумма налога удержанная».
Заработная плата за вторую половину декабря 2022 года, выплаченная в январе 2023 года , и НДФЛ указываются в разделах 1 и 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2023 года , а также в приложении N 1 “Справка о доходах и суммах налога физического лица” к расчету по форме 6-НДФЛ за 2023 год. В расчете по форме 6-НДФЛ за 2022 год заработная плата за вторую половину декабря 2022 года, выплаченная в январе, не указывается.
Спасибо большое!