Добрый день.
Помогите, пожалуйста, проверьте заполнение 6-НДФЛ за 9 месяцев по конкретному случаю.
Вышел участник общества, заплатили в августе ДСД (действительную стоимость доли) которая для примера составила 9 000 000 руб. НДФЛ не удерживали, тк учредитель владел долей более 5 лет. В сентябре перераспределили долю пропорционально между оставшимися учредителями (запись в ЕГРЮЛ 27.09.2023). Т.е. это переход имущественных прав. НДФЛ не смогли удержать с оставшихся учредителей, ждем выплаты дивидендов в 4 квартале и там удержим налог.
Я предполагаю следующее заполнение в 6-НДФЛ по Разделу 2 по строкам:
Стр 110 доход – 18 000 000 ( 9000 000 + 9000 000 это доход вышедшего участника, которому выплатили долю, и доход новых участников по перераспределению доли)
Стр 140 налог исчисленный – 1 170 000 ( это 13% от 9000 000 от дохода новых участников)
Стр 160 налог удержанный – 0 (собираюсь заполнить в 4 квартале на сумму удержания 1 170 000)
Стр 170 налог не удержанный – 1 170 000 (в 4 квартале эта строка будет равна нулю, тк удержим все налоги)
По разделу 1 ничего не включаю.