Добрый день, уважаемые клерки!
Ситуация следующая: ООО учреждено 4 человеками. В мае 2022 один учредитель вышел из состава, продал свою долю ООО по действительной стоимости. Впоследствии эта доля была распределена между оставшимися учредителями, решившими оплатить свои части не деньгами, а из нераспределенной прибыли. Необходимо уведомить налоговую о невозможности удержать НДФЛ.
Т.к. все участники являются также сотрудниками, правильно ли будет добавить информацию о невозможности удержания в Приложение 1 в 6-НДФЛ, в каждую соответствующую справку, или необходимо сделать отдельные уведомления?
1 лайк
Добрый вечер.
Т.е. за счет прибыли, которую они между собой распределили, по сути дивидендами?
1 лайк
Доброе утро!
Получается, так.
Если все учредители являются и сотрудниками, то как получилось, что невозможно удержать НДФЛ? Они же получают доходы у ООО, а значит была возможность удержания налога.
1 лайк
Да. Но так получилось, что в течение года не удержали, хотя распределили в мае.
Правильнее отчитаться о невозможности удержать или удержать в этом году, с опозданием, получается?
В этом году вы не можете удержать, потому что это уже другой налоговый период.
Придется показывать неудержание в 6-НДФЛ и в справках по этим физлицам. Отдельных уведомлений о неудержании налога теперь нет.
Большое спасибо!
Еще хотела расширить вопрос, если возможно. Правильно ли я понимаю логику операций.
Реальная доля, выплаченная вышедшему участнику, - 278 701,66 (в т.ч. НДФЛ 36 231 руб.)
поделена между оставшимися участниками:
участник 1 - 89 184,53 руб.
участник 2 - 89 184,53 руб.
участник 3 - 100 332,60 руб.
Распределяем с 84го сумму 278 701,66 и удерживаем с каждого НДФЛ в размере 13% от доли каждого.
И потом в 6-НДФЛ и 2-НДФЛ эта операция будет отражена как выплата дивидендов, только налог не удержан.
Правильно?
Да, все верно.
1 лайк
Большое-большое спасибо!