6-ндфл

Клерк.Консультации
1

Добрый день! Подскажите , директор/учредитель оплатил корпоративной картой покупки продуктов питания для собственных нужд. Как верно исчислить НДФЛ,как это отобразить в бух и налоговом учете, как отобразить эту операцию в 6-НДФЛ, по какой ставке , с каким кодом и в каком разделе. Какой операцией это провести в 1С? Спасибо.

3

Добрый день ! Доход , полученный директором в таком случае , облагается налогом. А значит, у организации — налогового агента он должен попасть в расчет 6-НДФЛ. При этом нужно учитывать некоторые особенности такого дохода.
Натурдоход отражается так:

  • Включается в раздел 1 (строки 020-022) в том периоде, на последние три месяца которого приходится дата удержания НДФЛ с этого дохода.
  • Отражается в разделе 2 нарастающим итогом, начиная с того периода, в котором доход передан физлицу, попадая при этом в т. ч. в строки:
  • 100 — ставка НДФЛ;
  • 110 — сумма дохода в натуральной форме;
  • 140 — НДФЛ, исчисленный с натурдохода, — с периода выплаты такого дохода;
  • 160 — НДФЛ удержанный — с отчетного периода, когда налог был удержан.
    Чтобы такой доход попал в отчетность, в 1С можно сделать начисление “натуральный доход”.
    Создать нужный документ можно через подсистему «Зарплата → Натуральный доход → Создать». По кнопке «Добавить» вводится фамилия имя отчество нужного сотрудника, в графу «Результат» вводится сумму натурального дохода, НДФЛ подтягивается автоматически.
1 лайк
4

Добрый день! подскажите проводки !

5

Добрый день ! Проводки могут быть следующими :
Дт 71 Кт 55 ; Дт 73.03 Кт 71 (так как отсутствует авансовый отчет и нет возможности подтвердить произведенные расходы, поскольку это были личные траты, а не в интересах организации ). Дт 70 Кт 73.03 - удержана сумма из заработной платы, Дт 70 Кт 68.1 - начислен НДФЛ.

6

Как быть в ситуации, когда деятельность не ведется , он в бесплатном отпуске и в ближайшем будущем не виднеется перспектива начисления ЗП?

7

Как вариант, можете использовать счет 76 в таком случае, так как это будет доход , полученный не в рамках трудовых отношений : Дт 76 Кт 91.01 отражено начисление дохода на сумму произведенных расходов по данному сотруднику, Дт 76 Кт 68.01 - отражено удержание налога.

8

Спасибо! Как закрывается счет 76 ? Если нет возможности вернуть денежные средства