Добрый день!
Сотрудник возмещает компании средства, которые ему СФР ошибочно перечислил. Компания возместила данную сумму СФР на основании решения. Проводки следующие: Сумма пособия 9 500 НФЛ 1 300 (приблизительно). Дт 69.01 Кт 51 - сумма 10 800 , Дт 73.03 Кт 69.01 - 10 800, Далее из аванса удержано 20 %: Оклад 17 250 р., аванс 6 900 , значит проводки следующие: Дт 70 Кт 73.03 - сумма 1 380 р., Выплата зп сумма Дт 68.01 Кт 70 сумма 897 р., Дт 70 Кт 51 сумма 4 802 р. Но тогда получается что компания дважды уплачивает НДФЛ с ошибочного больничного листа? И еще сотрудник данный НДФЛ должен возместить, ведь он его не получал, ему на карточку перечислили только 9 500? Как исправить проводку можно?
Добрый день ! Подскажите, пожалуйста, а что за проводка у Вас при выплате зарплаты появляется - Дт 68.01 Кт 70 ?
Добрый день!
Дт 70 Кт 68.01 (ошиблась) это я весь НДФЛ начислила.
Вы когда сформировали проводку Дт 73.03 Кт69.01 , то Вы получается перевели начисление пособия в прочие расчеты с сотрудником . Отразить возврат пособия можно проводкой Дт 51 Кт 73.03. Если сотрудник возвращает организации ошибочно выплаченное пособие, доход для целей НДФЛ отсутствует (п.1 ст.209 НК РФ, п.1 ст. 210 НК РФ).
Дело в том, что организация ничего не перечисляла сотруднику. А пособие перечислил СФР. СФР прислал решение на организацию о перечислении пособия. Организация его оплатила, оплатила она его вместе с НДФЛ ( так СФР перечислял деньги один платеж сотруднику второй НДФЛ). Теперь нужно все это отразить провдками. И у меня получается что НДФЛ должен возвращать сотрудник и еще с него НФЛ платить, либо компания тогда? Напишите тогда проводки какие должны быть. Вариант Дт 51 Кт 73.03 не подходит, у сотрудника ежемесячно удерживают 20 % из заработной платы. И так нужна проводка о перечислении данной суммы в СФР компанией. Потому я и сделала проводку Дт 73.03 Кт 69.01, так как мы перечисления по логике должны были сделать Дт 69.01 Кт 51 ( Или что ставить в кор-и с счетом 51 , если организация возмещает деньги СФР на основании решения)?
Добрый день ! Вернуть сотрудник должен сумму начисленного пособия за минусом НДФЛ.При выплате пособия СФР является налоговым агентом по НДФЛ. Вы СФР деньги перечислили в полной сумме (с НДФЛ), как излишне выплаченное пособие. По моему мнению в этой ситуации СФР не должен перечислять НДФЛ в бюджет и подавать сведения по сотруднику. Удержать у сотрудника СФР ничего не может. Сотруднику пособие перечислено без НДФЛ, поэтому и удержать вы с него можете тоже только без НДФЛ. Начисленная сумма должна быть равна, той которая перечислена СФР.
Добрый день! Тогда организация дважды заплатит НДФЛ, один в СФР по решению, второй с зарплаты сотрудника, так как даже если сумма удержана, то она облагается НДФЛ ? Верно? Какие проводки правильно сделать при этом?
Почему дважды? Вы вернули переплаченное пособие в СФР (с НДФЛ в его составе), но функции налогового агента выполняет здесь СФР и вас это касаться не должно, так как ранее не вы удерживали и перечисляли НДФЛ в бюджет с суммы пособия, начисленной за счет СФР.
Напишите пож-та проводки?
Полагаю, что у Вас должны быть следующие проводки :
Дт 69.01 (можно использовать счет 76.02 (расчеты по претензиям)) Кт 51 оплачено в СФР по претензии;
Дт 73.03 Кт 69.01 (76.02 ) - работник дал согласие вернуть излишне полученное пособие;
Далее можно использовать проводку - Дт 51 Кт 73.03 ( например если он сразу произвел возврат ), или Дт70 Кт 73.03 - если удерживаете из зарплаты. Последнюю формируете ручной операцией, на эту сумму ндфл не начисляется. Дт70 Кт51 - выплачена заработная плата.
Тогда на 69 или 76.02 останется сумма НДФЛ, а что с ней делать тогда ? Я совсем запуталась.
Добрый день ! Этот остаток со счета 69 необходимо перенести на счет 91 ручной операцией, тогда все закроется у Вас.
1 лайк
Спасибо!