Акт на депозит

Бухгалтерия
1

Добрый день!
Нам выставили акт на депозит по аренде, мы его провели,как это можно исправить? Можно чтобы поставщик выставил нам текущей датой акт с минусом?

2

Добрый день!
О чем акт и как вы его провели?

3

Акт не депозит, обеспечительный платеж.
На сч 44 отразили.

4

В учете просто сторнировать, для исправления своей ошибки вам никаких документов от поставщика не надо. Если учти для уменьшения налога на прибыль, то подать уточненку.

Но я все равно не пониманию, что такое “акт на депозит”. Что в нем написано? Что вы передали обеспечение?

5

Так и написано, Арендо,депозит.
Это конечно неправильно. В свое время не заметили.
Почему документов не надо, если поставщик нам выставил такой акт?
Тогда отнесли их на расходы. Прошло 2 года.
Можно ли сейчас сделать проводку 60-91.1 без исправления прошлого периода?

6

Добрый день!
Документы какие вы хотите? Арендодатель сформировал акт, который не должен был быть отражен у вас в учете. При исправлении собственной ошибки вы от поставщика ничего требовать не должны. Бухгалтерская справка и только.

Что касается исправления ошибки, то в бухгалтерском учете ошибки в любом случае исправляются в периоде обнаружения, т.е. у вас в 2023 году.
Проводка, да, 60 - 91.1 или 60 - 84, если ошибка существенная. Сторнированием исправляются ошибки текущего года.

Но если у вас занижен налог в прошлом периоде, то надо подавать уточненную декларацию

7

Получается занижен, а как это исправить за 2021 г.?
Если ошибка несущественная можно в этом году оставить?

8

Подать уточненную декларацию по налогу на прибыль за 2021 год, убрав из суммы расходов сумму депозита. Перед подачей уточненки обязательно убедитесь на на едином налоговом счете достаточно средств для погашения задолженности по налогу и пени, иначе возможен штраф.

Существенность ошибки имеет значение только для бухгалтерского учета.
Вы можете просто вообще не подавать уточненку, если считаете сумму не стоящей внимания и готовы при выявлении заплатить налог, пени и штраф.

9

Налог и так заплатим т.к. отнесем на 91.1,вопрос только в пенях останется

10

а как это в программе по проводкам провести за прошлый год?

11

Налоговым кодексом не предусмотрены исправления в текущем периоде при занижении налога.

Возможны два варианта:

– сформировать декларацию по налогу на прибыль за 2021, указать номер корректировки и в прил. 2 к листу 02 уменьшить сумму расходов на нужную сумму

  • провести операций, введенной вручную проводку 60 – 84 (91.1), указав сумму только для БУ

  • начислить налог и пени, операцией, введенной вручную 99.02 – 68.01.1 для налога и 99.01.1 - 68.01.1 для пени

Или попробовать документом Корректировка поступления с видом «Исправление в первичных документах». Но необходимо будет открыть период 2021 года, поскольку записи по НУ относятся туда
Если ошибка все-таки является существенной, и вы должны использовать 84 счет для корректировок, то потребуется ручная корректировка проводок по БУ.
Доначисление налога на прибыль произойдет при закрытии месяца
Пени надо начислить Операцией, введенной вручную.
Подробно описано на сайте 1с: Справочник хозяйственных операций. 1С:Бухгалтерия 8