Акт сверки. Запуталась

ИП, Самозанятые, ПСН
1

Я первый раз подала заявление на получение Акта сверки. Получила. Не знаю, как его оценить.

Вводные данные таковы:
На 01.01.2020 я была ИП на УСН, 6%, без работников.
01.07.2020 перешла на НПД. 30.09.2020 прекратила деятельность в качестве ИП. Акт запросила за период 01.01-30.06.2020 (когда была на УСН).

Доход за 01.01-30.06.2020 составил 566 111
Сумма исчисленного налога (авансовый платеж) 33 967

Оплачено в период 01.01-30.06
Взносы:

  1. 8 112,00 ОПС за 2020 КБК 18210202140061110160 29.03.2019
  2. 25 205,80 1 процент с дохода свыше 300 000 руб. за 2019 год КБК 18210202140061110160 29.06.2020
  3. 2106-50 ОМС за 2020 КБК 18210202103081013160 29.03.2019
    Налог
  4. 23608-00 Налог, уплачиваемый в связи с применением УСН, доходы за 1 квартал 2020 года КБК 18210501011011000110 23.04.2020

В Акте сверки
1-2. ОПС
Строка 1.2. Положительное сальдо 33317.80. Остальные нули
3. ОМС
Строка 1.2. Положительное сальдо 2106-50. Остальные нули
4. Налог, уплачиваемый с налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы. Во всех строках нули. Причем, КБК указан 18210501011010000110 (14 знак - 0 вместо 1)

Мои вопросы

  1. Правильно ли я понимаю, что сведения по взносам в Акте указаны верно?
  2. А по налогу УСН сведения указаны неверно?
  3. По налогу УСН в строке 1.2. Положительное сальдо должно быть указано 23608-00? Или где-то еще?
  4. По правильному ли КБК 18210501011011000110 я перечисляла налог УСН за 2020?
  5. Если у меня КБК правильный, то как быть с указанным в Акте КБК 18210501011010000110 ? Это важно? Что я должна сказать инспектору, какие заявления оставить?
  6. И есть ли у меня при таком раскладе переплата по налогу? Могу я вернуть 23608-00?
2

А вы уведомление об отказе от УСН до конца июля подали?

  1. Ну судя по арифметике верно
  2. КБК правильный, потому что указывается группа кода (сам налог, пени и штраф). А куда делся платеж по УСН, непонятно.
  3. Правильный КБК
  4. см. п.2
  5. Переплату можно вернуть только после сдачи декларации и тогда, когда налоговики изволят её провести в своей программе.
3

Спасибо за ответы!
Уточняю информацию.
Уведомление от отказе от УСН я подала 8.07.2020.
Декларацию УСН сдала 24.07.2020.
В 2020 г. подала заявление на возврат излишне уплаченного налога, но мне ничего не вернули, налоговая не видит переплаты почему-то.
Мои уточняющие вопросы:

  1. В какой строке Акта должна стоять сумма налога 23608? В строке 1.2. Положительное сальдо?
  2. Что мне сейчас делать? Подписать Акт с возражениями? Еще раз подать заявление о возврате налога?
4

Потому что декларация у них в программе проведется 30 апреля. И вот тогда появится переплата
Извините, я строки акта наизусть не знаю.
Но если вы не согласны с актом, пишите возражения. Вы не виноваты в том, что у налоговой косячная программа

5

Спасибо за разъяснения

6

Что-то у вас путаница с датами уплаты фиксированных взносов, наверное все же 2020 год имеется в виду.
Далее. Взносы на ОПС с превышения в 1% действительно учитываются на том же КБК, что и фиксированные на ОПС. Но если это взносы за 2019 год, то они должны были “закрыть” начисления 2019 года, а не висеть в переплате.
За 2 квартал 2020 года вы тоже должны были уплатить фиксированные взносы на ОМС и ОПС. Будут еще взносы на ОПС с превышения за 2020 год в сумме 2661,11 руб.
С налогом по УСН действительно непонятно.Переплата не появится с подачей декларации. С подачей декларации появляются начисления. И тогда становится видно действительно это переплата или авансовые платежи. Но до подачи декларации сумма уплаты должна быть в положительном сальдо.

7

Спасибо за ответ.
Взносы на ОПС за 2 квартал 2020 и с превышения за 2020 я уплатила в июле в установленный срок. Акт сверки же я запрашивала за период 01.01-30.06.2020, поэтому эти взносы в своем сообщении я не указала.