Здравствуйте.
Аренда за Июль 2020 получена в 21.05.2020. НДФЛ оплачен 21.05.2020.
в 6-НДФЛ за 6 мес 2020 отразила только в начислениях в разделе 1.
в 6-НДФЛ за 9 мес 2020 уже в разделе 2 по стр.:
100 - 31.07.2020
110 - 21.05.2020
120 - 22.05.2020.
Пришло требование: В разделе 2 «Даты и суммы фактически полученных доходов и удержанного налога на доходы физических лиц» выявлено несоответствие даты фактического получения дохода по строке 100 (ст. 223 НК РФ), даты удержания налога по строке 110 (п.4 ст.226 НК РФ) и срока перечисления налога по строке 120 (п.6 ст. 226 НК РФ).
Срок перечисления налога (стр. 120 р.2) не соответствует периоду с 01.07.2020 по 02.11.2020 для значения = 22.05.2020 (№стр.1).
Подскажите, пожалуйста, как правильно отразить данную выплату в 6-НДФЛ за 6 и за 9 месяцев 2020.
Заранее благодарю за помощь.
Это доход физлица в мае месяце. Никакого отношения к июлю он не имеет
Доходом для исчисления НДФЛ является дата получения денег. Не путайте с зарплатой
Звонила в налоговую, предложила именно такой вариант, так мне там сказали, что это я “подтягиваю отчет к оплате”. Спросила а как тогда она видит отчет? Читайте НК. Вот такие там “знатоки” сидят. Благодарю Вас за ответ.
зря Вы это делаете! вряд ли они вообще там поняли про что Вы говорите им.
не нужно ничего тянуть! Отчёт составляется строго по данным учёта!
НАЛОГОВОГО учёта!
а в налоговом учёте у Вас должен быть отражён доход и исчисление и удержание налога в ту дату, когда произошла выплата
а вот это - она ПРАВИЛЬНО посоветовала! там так и написано, как Вам уже сказали выше