Добрый день!
С покупателем заключен договор поставки. Ни одной оплаты не было, а поставок было несколько ( 5-6). Через пару месяце выставили еще счет контрагенту и он его оплатил в конце квартала. Как правильно посчитать с данной оплаты: заплатить авансовый НДС (так он по другому счету) или данную оплату посчитать в счет оплаты прошлых поставок и не платить НДС?
Спасибо!
Добрый день!
Если счет был выставлен и оплачен в счет прежних поставок, с которых уже был начислен НДС, то никакой это не аванс. Счета-фактуры на реализацию Вы же выставляли покупателю?
Счет был оплачен в счет будущих поставок. Счет-фактуры конечно выставлены на реализацию. На ту продажу в счет которой был оплачен 29.09.2023 аванс, счет-фактура будет 02.10.2023 года. Но договор один, даже 1С посчитает, что это не аванс. Вопрос в том, как правильно все таки.
Если по счету видно, что деньги получены под определенный конкретный товар, который не был реализован путем предыдущих поставок - то это уже все-таки аванс. И тогда у Вас в декларации по НДС за 3-й квартал будет по этой сумме НДС к начислению.
Но если Вы поставляете один и тот же товар по одной и той же цене, то тогда это не может быть авансом. Это погашение прежних задолженностей.
1 лайк
Спасибо большое!