Добрый день. Покупатель нам должен 1000 руб за реализацию. Мы покупателю как поставщику услуг должны 200 руб. Акт взаимозачет на 200 руб подписан 20.03. Того покупатель должен нам 800 руб. 21.03 покупатель нам перечисляет 1000 руб без учета акта взаимозачета, забыл он. Будет ли для нас эти 200 руб. авансом, надо ли начислить ндс с аванса? Данные 200 руб покупатель учтет при оплате следующего счета в апреле. Спасибо
Здравствуйте!
По пп. 2 п. 1 ст. 167 НК РФ момент определения налоговой базы возникает в «день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав»
Поскольку полученные 200 рублей будут зачтены в счет предстоящих поставок, то для вас они являются авансом. Соответственно вы должны выставить счет-фактуру и начислить НДС