Добрый день, у ИП без работников в декларации по УСН был начислен авансовый платеж к уплате за 1 квартал, за все остальные кварталы был налог к уменьшению. По итогам года налог в ноль уменьшается за счет торгового сбора и взносов. Авансовый платеж ИП не платил, уведомление не подавал. После подачи декларации 26 апреля с ЕНС списали авансовый платеж за 1 квартал без учета уменьшений и пени. В результате долг по торговому сбору, ИП в панике. Подскажите пожалуйста, что сейчас предпринять чтобы эти деньги вернулись на ЕНС, можно ли вообще сейчас что-то сделать или нужно ждать срок окончания камералки?
Добрый день. Ждать окончания камералки не надо. Обнуление должны провести сразу, если вы правильно заполнили декларацию.
Уменьшение сразу не проводят только по уточненной декларации. По первичной и плюсы и минусы проводят сразу (пп.1 п.5 ст. 11.3 НК)
У вас был аванс в строке 020 раздела 1? А потом какие строки были заполнены - 050, 080, 110?
Если все уменьшение прошло по строке 110 (020=110), то до 2 мая вы были в должниках. Но после 2 мая вы ничего не должны. Проверьте свой ЕНС. Не ушло начисление? Сейчас должна быть переплата.
Если не ушло, жалуйтесь.
А если все уменьшение прошло по строкам 050 и 080, то сальдо ЕНС вообще не должно было быть отрицательным на день сдачи декларации. И списывать с вас аванс за 1 квартал не имели права. Деньги должны вернуть.
Спасибо большое, да, все верно - заполнены строки 020 - начисление, 050 и 080 - уменьшение, 100 и 110 по нулям. Вот и думали что все будет по нулям(