Безвозмездная передача товаров на тестирование. ООО на УСН Д минус Р

Добрый день. В силу специфики нашей продукции, её периодически необходимо тестировать в определенных погодных условиях.
Сотрудник пишет заявление с перечнем необходимой продукции для теста.
Бухгалтер оформляет в 1С - Безвозмездная передача, с указание Ф.И.О. сотрудника.

Нужны ли еще какие то документы для оформления данной операции?
Сумма за год таких безвозмездных передача получается немаленькая.

1 симпатия

Добрый день.

А как оформляются результаты тестов?

Это рыболовные товары. Результаты теста - письменно не оформляли, просто сотрудник проводивший тестировании - делал для себя вывода и доводил их до начальника отдела закупок.

1 симпатия

В таком случае выдача таких товаров будет расценена как доход сотрудника, который облагается НДФЛ и страховыми взносами.

Поняла. Тогда подскажите пожалуйста, что кроме еще отчета о тестировании нужно оформить?

Отчета будет достаточно. Но в расходы поставить такой товар вы не сможете.

1 симпатия

Надежда, а если отдам на тестирование НЕ сотрудникам, а сторонним физ. лицам?

Тогда тоже будет достаточно отчета.
И еще должен быть определен в организации порядок передачи товара на тестирование - когда, кому, на какой срок, что именно тестируется. Иначе все это похоже на бесплатную раздачу товара со всеми вытекающими последствиями

Иначе все это похоже на бесплатную раздачу товара со всеми вытекающими последствиями

Мы на УСН.
А все таки какой отчет, если предположим блогеру с ютуба отдали на тестирование катушку?
Или самозанятому, который об этой катушке напишет отчет на рыболовном форуме.

1 симпатия

Как вы это будете оформлять - зависит от ситуации. И это все прописывается в ваших локальных нормативных актах. Отчетом может быть видео фиксация ролика блогера, например.
Но если вы не будете этого делать, передача товара будет являться доходом этих блогеров и самозанятых. Как обычных физлиц. И поскольку вы не можете удержать у них НДФЛ, вы обязаны будете в отчетности по НДФЛ указывать о невозможности удержания налога и налоговики будут слать им уведомление на уплату налога.
Если вы не будете показывать это в отчетности, то возможны штрафы и взыскание этого НДФЛ с вашей организации

1 симпатия