Добрый день! Проблема с подписанием УПД. Контрагент упорно отказывается работать через ЭДО и на бумаге тоже первички не дождешься. Все же настаиваем на подписании через ЭДО, хотя бы потому что так проще. Единственное сомнение. К примеру дата УПД от 01.01.2022, а с помощью ЭЦП проставится дата, к примеру, 30.09.2022. Могут ли “забраковать” такую первичку, отказать в расходах? Или еще какие то санкции?
Здравствуйте!
Правильно ли я понимаю, что речь о ваших расходах?
Именно забраковать документы, если они составлены верно, и расходы могут быть учтены в налоговом учете, никаких оснований нет.
Но при электронном документе однозначно фиксируются даты прохождения (отправки, получения, подписания). И если у вас не было в 1 квартале оригиналов документов (и нет сейчас на бумаге), то будет затруднительно доказать правомерность принятия в расходы (НДС к вычету) в 1 квартале, поскольку дата отправки вам будет зафиксирована более поздним периодом.
Т.е. если вы не уменьшали налоговую базу на этот расход, не ставили НДС к вычету, но никаких проблем быть не должно. Подписываете и принимаете к учету сейчас. Иначе возможны варианты развития событий, в т.ч. снятие расходов (вычетов)
Кроме того, вы никак не можете заставить поставщика отправлять документы по ЭДО
Считаю, что старые документы лучше все-таки получить на бумажном носителе и продолжать уговаривать контрагента перейти на ЭДО
2 лайка
ООО НА УСН, извините, забыла указать. тогда придется корректировать прошлые периоды и сдавать уточненки?
Вероятность тщательного изучения “штампиков” ЭЦП при УСН, конечно, меньше, чем проверках НДС, но вы все равно должны иметь первичные документы.
Если всё происходит внутри одного отчетного периода, то вероятность проблем практически минимальна. Декларация по УСН сдается раз в год, поэтому об уточненке я бы не стала и думать. По итогам года налог не будет занижен, если вы отразите расход январем, хотя формально должны были сентябрем. Тут только если пени, и после кропотливого труда по изучению ваших документов.
Если документы из разных периодов, то чуть хуже, разумеется.
Ну и, размеры сумм оцените. За копеечные суммы при проверке вряд ли кто-то будет цепляться. Хотя все возможно.
1 лайк
огромное спасибо Вам