Дебиторская задолженность в учете и отчетности без подтверждающих документов

Клерк.Консультации
, , ,
1

Организация (ОСНО) выполняет работы по разработке, адатапции и модификации ПО. В 2023 году Организация выполнила работы по разработке ПО. Договор подписан не был. Акт выполненных работ Заказчиком не подписан. В настоящее время в адрес Заказчика отправлена досудебная претензия. Руководство Организации планирует обращаться в суд.
Вопросы:

  1. Должна ли данная задолженность Заказчика перед Организацией быть отражена в учете и бухгалтерской отчетности Организации?
  2. Каким образом данная задолженность должна быть отражена, если Организация имеет право ведения учета в упрощенном порядке?
  3. Каким образом данная задолженность должна быть отражена, если Организация не имеет права ведения учета в упрощенном порядке?
2

Добрый вечер.

А каким образом организация узнала о том, какие работы необходимо выполнять? Из каких документов следует, что был заказ и его стоимость?
Операции в бухучете проводятся на основании первичных учетных документов. Пока в вашем вопросе о них речи нет.

3

На основании устных договоренностей и переписке в почте были начаты работы. Они закончены, заказчик не принимает.

4

Ps:
комментарий по ситуации.

Также подавали в суд на заказчика. При условии что были и договор и подписанные акты. Все растянулось больше 1,5 лет. Было разное, но выиграли только из-за того что клиент использовал наши разработки и без них работа завода остановилась был. А так дело гиблое.

5

Уточнение: в данном случае, учитывая, что дело гиблое, каким образом это отражать и нужно ли отражать в инвентаризации ИНВ-17 и в бухгалтерской отчетности?

6

Добрый день.
Если перепиской невозможно подтвердить, что договор фактически был заключен (то есть если из переписки нельзя вынести наличие оферты и ее акцепта), то никакую задолжность контрагента отразить в учёте нельзя, поскольку нет подтверждающих документов.
То, что организация понесла расходы, в бухучете, конечно, отражается : зарплата, начисления и проч. Но фактически это работа, выполненная в инициативном порядке, без заказчиков.
На какой счет отнести эти расходы, зависит от того, будет ли в дальнейшем

  1. Возможность (по оценке руководства) реализовать кому -то результат разработки. Тогда это нужно считать затратами на производство (счет 20) и готовой продукцией.
  2. Возможность использовать результат в деятельности самой компании. Тогда это можно будет считать НМА, а затраты пока собираются на счете 08.
  3. Если не подходит ни один из названных вариантов, то расходы нужно списать как не производительные на счет 91.
1 лайк