давайте еще 1 пример рассмотрим пожалуйста .
клиент ИП без работников ликвидировался в апреле 2023 года, запись в реестре о ликвидации — 14 апреля 23г. Налоговая ставка — 6%.
В 1 квартале 2023 году ИП получил доход 7 948 832,33 рублей, во втором еще 238 151,99 руб.
в 1 кв 23г оплатил фиксир страховые взносы 22 315,22 руб ,в апреле заплатил еще 90 994,48руб перем часть за 22г.и подал на эти суммы заявление о зачете в счет оплаты СВ(принято налоговой).Должен оплатить по СВ еще 69 797,87 руб.
Правильно ли заполнена декларация ?если в декларации стр 100 сумма равняется 0(мы ставим прочерк или оставляем ноль)? в стр 122 нужно ставить ставку 6 или ставить прочерк? Корректно ли рассчитана остаточная сумма взносов к оплате в размере 69 797,87?
подскажите пожалуйста
В строке 040 фиксируется авансовый платеж за полугодие — результат вычитания из строки 131 строк 141 и 020 .Так как вышел отрицательная сумма,по нашим данным выходит что в строку 050 мы записываем 76703 руб
нужно ли заполнять стр 070,100 и какие там будут значения ,если не нужно то почему?
в теории в строки 100 и 110 показывают сумму налога за год: в 100 строке — положительное значение, в 110 — отрицательное, которое нужно будет возмещать из бюджета. В стр 110=76703 ,что значит эта сумма ,что значит возместить из бюджета ?
просто не совсем понимаю логику заполнения и расчета ,если есть какая-то инструкция или статья где написано простым языком, пришлите пожалуйста .мне бы очень это помогло ,заранее спасибо
было бы хорошо, если бы вы прислали декларацию заполненную по этому клиенту со всеми полями ,чтобы я еще раз могла сверить
это было бы так, если бы он не закрылся во 2 квартале.
Так как было закрытие во 2 квартале, аванса за полугодие нет. Есть аванс за 1 квартал и налог за год (он к уменьшению).
Поэтому строка 050 не заполняется. Данные сразу идут в строку 110
Строка 070 тоже пустая.
Строка 100 пустая, потому что данные стоят в строке 110. Налог по итогу года не к доплате, а к уменьшению.
Да. В сожалению, это начисление (отрицательное) пройдет только 28.04.2024. И вернуть лишние деньги можно будет только после этой даты
т.е клиент до 28.04 23 должен оплатить налог 377 909,плюс сумму СВ 69 797,86 и только после того как пройдут все списания он может написать заявление на возврат излишне уплаченного налога в размере 76703руб?
