Подскажите пожалуйста, верно ли заполнена декларация по усн6%?
Клиент закрыл ип 07.08.23 ,если налог за 1 кв 5964,за второй 13023,за третий 1350.Сумма дохода по в 1 кв=99400,2кв=316450,3кв=338950 руб. Взносы клиент не оплачивал.
Должен оплатить после закрытия ип:
Страховые взносы, с учетом 1%= 27 603,78 + 389,50 = 27 993,28
Сумма налога к оплате 20 337 руб
верно?
Если клиент оплатит взносы после того как будет закрыто ип,через лк налоговой он сможет без подачи заявления на зачет уменьшить сумму налога на оплаченные взносы?И затем уже подать декларацию с меньшей суммой исчисленного налога?
Взносы и налог посчитаны верно. Что касается уменьшения налога на взносы, то у нас теперь новые правила. 31 июля 2023 года был принят закон 389-ФЗ, согласно которому вообще уплата взносов для уменьшения УСН не важна. Это следует из текста закона. Подробно об этом мы писали в статье (п.6) Изменили нормы НК РФ по фиксированным взносам. Будут новые правила уменьшения налогов на взносы
Таким образом, ИП может уменьшить налог на свои взносы, даже если он их еще не уплатил. В том числе и на 1%, потому что для закрывшегося ИП срок уплаты этих взносов не 2024 год, а 2023 - он должен их уплатить в течение 15 календарных дней после закрытия.
подскажите пожалуйста, я не нашла в статье информацию о том что взносы можно не оплачивать в этом году,а просто уменьшать авансовые платежи сразу.(смотрела пункт 6 в статье)
Верно ли я поняла, что если фиксир взносы за 23г я оплачу в январе 24г, то уменьшить налог 24г я уже не смогу на эту сумму?
Если я оплачу перем часть взносов 1% уже в 23г ,не дожидаясь июля24 -то я тоже не смогу уменьшить на эту сумму налог 23г?я могу принять их к вычету только в 24г?
2024 год уменьшить на взносы за 2023 год нельзя, если речь про фиксированную часть взносов, срок уплаты которых истекает 9 января 2024 года. Эти взносы уменьшают только налог 2023 года.
К сожалению, да. Это следует из текста закона.
Что касается декларации - в строке 070 должно быть 1350, а в строке 100 - 0.
