Добрый день, как исправить реквизиты СФ (дата и номер) и ИНН, которые неверно указали в декларации по НДС. Сумма налога не изменяется при этом. Есть ли способ исправления легче чем подача уточненки? Слышала о каких то таблицах, в которых можно изменить такие ошибки и направить в налоговоую. Спасибо.
Здравствуйте!
Речь об ошибке в выданных или полученных счетах-фактурах?
Если ошибка в полученных, то вы получите требование о предоставлении пояснений или внесении исправлений в декларацию. В приложении к нему будут приведены операции с расхождениями и указан код ошибки, самый частый - код 1 – разрыв.
Разрыв по НДС - ситуация, когда АСК НДС не находит начислений НДС в пару к заявленному вами вычету. Одна из причин как раз, если вы ошиблись, и неверно внесли в программу номер счета-фактуры или ИНН продавца.
Тут как раз и появляются таблицы, с помощью которых можно исправить ошибки, из-за которых появился разрыв. Это указано в Письме ФНС России от 03.12.2018 N ЕД-4-15/23367@:
4. Если ошибка в налоговой декларации не повлияла на сумму НДС, представить пояснения с указанием корректных данных. Также рекомендуется представить уточненную налоговую декларацию.
Если же ошибка в выставленном вами документе, то скорее всего требование получит ваш покупатель, а вы сможете исправить ошибку только подав уточненную декларацию.