Добрый день, подскажите с директором заключен договор аренды авто, директор сам себе перечислил всю сумму и ндфл не удержан, можно потом директору сдать декларацию 3 ндфл и ООО не удерживать?
Нельзя. Организация обязана быть налоговым агентом. При следующей выплате в этом году пусть удержит.
А с предыдущими что делать? Я предлагаю уведомления переделать и доплатить НДФЛ
А что будете перечислять, если еще не удержали?
Договор аренды переделать на сумму + НДФЛ ,а какой еще вариант?
Выделить в предыдущей сумме аренды НДФЛ, а удержать его при следующей выплате.
Так можно ? Удержать потом?
Уже было 3 оплаты, где не удержали, вы как предлагаете? Показать общую сумму в 3 квартале и удержать?
В любом случае вы, как налоговый агент по НДФЛ, обязаны выделить НДФЛ из арендной платы. А так как эта сумма не удержана, то образуется задолженность.
Далее 2 варианта:
- удержать при следующем получении дохода,
- если до конца года не будет доходов, из которых можно удержать исчисленный НДФЛ, то сообщаете об этом в ФНС (данные указываются в Справке о доходах в годовом 6-НДФЛ) и ИФНС тогда уведомляет физлицо об обязанности уплаты НДФЛ уже напрямую в ИФНС.
Выплаты еще будут, в отчетах это как все отражать, в 6 ндфл за 3 кв в базу включить выплаты за 2 кв?
Или сейчас в отчете за 2 кв включаю выплаты, но ндфл не удержан заполняю строку
Отражаете в 6-НДФЛ за 2 кв. как исчисленный, но не удержанный НДФЛ. В 3 кв. отражаете как удержанный и подлежащий уплате в бюджет.
Хорошо, спасибо вам, а вопросов у налоговой не будет? Почему не улержали?
Сотрудник может вернуть излишне выплаченную сумму арендной платы в части НДФЛ. Тогда удерживать задолженность по НДФЛ при последующей выплате не надо.
Возможно, что и будут. Но всегда можно найти правильный ответ.
Спасибо!