ИП на УСН превысил лимит по выручке во втором квартале 2021г. За 2 квартал сдает декларацию по НДС с принятием к вычету НДС по с-ф, полученным в 1 квартале.
Какой документ является подтверждением правомерности включения этих счетов-фактур в книгу покупок?
ИП не ведет полноценный бухгалтерский учет, налоговая запрашивает подтверждающие документы.
Мои варианты:
Предоставить бух справку о том, что на 01.04.2021г на складах числилось товара на такую-то сумму и по ним мы выделяем НДС по следующим с-ф: (перечень с-ф)
У вас хороший вариант. Надо только приложить пояснения, что ИП не ведет бухгалтерский учет в соответствии с законом. И справку все-таки не называть тогда бухгалтерской.
А учет товара как ведется?
Учет товара ведется, конечно, на 41 счете.
Но не все счета корректно ведутся. На 57, например, черт ногу сломит. Минуса могут быть. На 90 не всегда корректно попадают суммы (в связи с тем, что программа дописывалась, могут задваиваться продажи). Но в налоговый учет (тот, который по регистрам) вроде все нормально попадает (там же кассовый метод).
Такие счета как 41, 68, 69 70 и т.п. отслеживаются как надо.
Спасибо за ответ.
П. с. Наверно, назову просто Справка и далее по смыслу “О включаемых с-ф в декларацию НДС в связи с переходом но ОСН”