Добрый день! Организация купила 1с фреш в марте прошлого года. Закрывающие документы-оферту предоставили в бухгалтерию только в декабре. Срок действия неисключительной лицензии -12 мес., т.е. до марта следующего года. Прошлые периоды закрыты. Если записать документ мартом этого года и все пересчитать, можно же не подавать уточняющие декларации, ведь налог к уменьшению и считается нарастающим итогом? или есть какой-то другой вариант записать опоздавший документ?
Здравствуйте!
Если ошибка не привела к занижению налога, то подавать уточнённые декларации - это ваше право, а не обязанность (п. 1 ст. 81 НК).
Поэтому вы спокойно можете или ввести документ мартом, перечитав прошедшие периоды, или декабрем, приняв в расходы сумму, относящуюся к 2022 года. Как удобнее.
Нужная сумма расхода будет учтена в декларации за 2022 год