Здравствуйте, как правильно учесть запоздавшие документы за услуги связи за 2020 год в 2023 при усн д-р?
Добрый день.
Вас интересует учет в какой-то программе? Тогда напишите в какой, пожалуйста.
1с 8,3 бух-рия
Здравствуйте.
Если первичный документ организация получила после утверждения бухотчетности собственником общества, то отчетность не пересматривается. Корректировки следует отразить в отчетности текущего года (года, в котором получена первичка) с использованием счета 91 «Прочие доходы и расходы» в корреспонденции со счетами активов (обязательств), которые изменяются (ч. 9 ст. 13 Закона № 402-ФЗ).
То есть оформляете документом Поступление услуг текущим периодом, но в корреспонденции со счетом 91.02.
По НУ.
Если неотражение расходов в периоде, к которому они относятся, привело к переплате «упрощенного» налога, при этом налоговая декларация за текущий период не является убыточной, то такие расходы можно учесть в периоде, в котором получены опоздавшие документы. Корректировать налоговую базу и сдавать уточненную декларацию в этом случае не придется.
В иных случаях для правильного учета расходов по поступившим с опозданием документам придется вносить изменения в книгу учета доходов и расходов и подавать уточненную декларацию по УСН.
1 лайк