Доп доход для базы НДФЛ

Добрый день. Как в программе 1 С 8.3 правильно отразить доп доход для базы НДФЛ (аренда транспорта) у физ лица. Начисление, удержание НДФЛ, выплату дохода, декларация 6-НДФЛ

Из статьи с ИТС

  1. Раздел Зарплата и кадрыВсе документы по НДФЛ.
  2. Нажмите на кнопку Создать и выберите вид документа Операция учета НДФЛ.
  3. В поле Организация по умолчанию указывается организация, установленная в настройках пользователя. Если в информационной базе зарегистрировано более одной организации, необходимо выбрать ту организацию, с которой заключен договор аренды автомобиля (рис. 1).
  4. В поле Дата укажите дату регистрации документа в информационной базе.
  5. В поле Сотрудник выберите лицо, которому выплачивается арендная плата.
  6. В поле Дата операции укажите дату выплаты по договору аренды, на которую будет удержан налог. В нашем примере - 31.03.2021.
  7. На закладке Доходы (рис. 1) в табличной части регистрируется сумма полученного дохода. Для этого нажмите на кнопку Добавить и укажите:
  • в колонке Дата получения дохода – дату получения дохода. Арендная плата за март была перечислена 31.03.2021;
  • в колонке Код дохода – код дохода 2400 “Доходы, полученные от предоставления в аренду или иного использования любых транспортных средств, включая морские, речные, воздушные суда и автомобильные транспортные средства, в связи с перевозками, а также штрафы и иные санкции за простой (задержку) таких транспортных средств в пунктах погрузки (выгрузки); доходы, полученные от предоставления в аренду или иного использования трубопроводов, линий электропередачи (ЛЭП), линий оптико-волоконной и (или) беспроводной связи, иных средств связи, включая компьютерные сети” (пп. 4 п. 1 ст. 208 НК РФ);
  • в колонке Вид доходаПрочие доходы (основная налоговая база);
  • в колонке Сумма дохода – сумму дохода, полученного от предоставления в аренду автомобиля. В нашем примере – 15 000 руб.;
  • в колонке Строка Раздела 2 Расчета 6-НДФЛ) - Включать только в строку 110. В строке 113 этот доход не отражается. В строке 113 отражаются выплаты по гражданско-правовым договорам, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг). Договор аренды не относится к таким договорам (ст. 606, гл. 37, гл. 39 ГК РФ).
  • колонка Обособленное подразделение заполняется, если подразделение, в котором используется личный автомобиль физического лица, для целей НДФЛ считается обособленным;
  • остальные колонки заполнять не нужно.Рис. 1
  1. На закладке Исчислено по 13% (30%) кроме дивидендов (рис. 2) в табличной части регистрируется сумма исчисленного налога. Для этого нажмите на кнопку Добавить и укажите:
  • в колонке Дата получения дохода – дату получения дохода. Арендная плата за март была перечислена 31.03.2021;
  • в колонке Вид доходаПрочие доходы (основная налоговая база);
  • в колонке Сумма – сумму исчисленного налога с дохода, полученного от предоставления в аренду автомобиля;
  • колонка Обособленное подразделение заполняется, если подразделение, в котором используется личный автомобиль физического лица, для целей НДФЛ считается обособленным;
  • остальные колонки заполнять не нужно.Рис. 2
  1. На закладке Удержано по всем ставкам (рис. 3) в табличной части регистрируется сумма удержанного налога. Для этого нажмите на кнопку Добавить и укажите:
  • в колонке Дата получения дохода – дату получения дохода. Налоговые агенты обязаны удержать начисленную сумму налога непосредственно из доходов налогоплательщика при их фактической выплате. В нашем примере арендная плата выплачена 31.03.2021;
  • в колонке Ставка налогообложения13% (для нерезидента 30%);
  • в колонке Ставка – ставку удержанного налога, в нашем примере – 13%;
  • в колонке Сумма – сумму удержанного налога с дохода, полученного от предоставления в аренду автомобиля;
  • в колонке Срок перечисленияНе позднее следующего за выплатой дохода дня (для прочих доходов);
  • в колонке Код дохода – код дохода 2400 “Доходы, полученные от предоставления в аренду или иного использования любых транспортных средств, включая морские, речные, воздушные суда и автомобильные транспортные средства, в связи с перевозками, а также штрафы и иные санкции за простой (задержку) таких транспортных средств в пунктах погрузки (выгрузки); доходы, полученные от предоставления в аренду или иного использования трубопроводов, линий электропередачи (ЛЭП), линий оптико-волоконной и (или) беспроводной связи, иных средств связи, включая компьютерные сети” (пп. 4 п. 1 ст. 208 НК РФ);
  • в колонке Вид доходаПрочие доходы (основная налоговая база);
  • в колонке Сумма выплаченного дохода (2016-2020 гг.) введите сумму начисленного дохода (без вычитания суммы удержанного налога), если регистрируется доход 2016-2020 гг. В нашем примере эту колонку заполнять не нужно;
  • колонка Обособленное подразделение заполняется, если подразделение, в котором используется личный автомобиль физического лица, для целей НДФЛ считается обособленным;
  1. Кнопка Провести и закрыть.Рис. 3

На перечисление НДФЛ с арендной платы необходимо создать документ Платежное поручение (раздел Банк и касса - Платежные поручения), а затем на основании этого документа ввести документ Списание с расчетного счета (раздел Банк и касса - Банковские выписки - кнопка Списание). Уплатить НДФЛ с арендной платы организация обязана не позднее дня, следующего за днем выплаты налогоплательщику дохода (п. 6 ст. 226 НК РФ).

Для проверки корректности отражения начисленной арендной платы сотруднику в учете по НДФЛ сформируйте отчет Регистр налогового учета по НДФЛ (раздел Зарплата и кадрыОтчеты по зарплатеРегистр налогового учета по НДФЛ) (рис. 4).

Рис. 4

Проводки по начислению арендной платы и НДФЛ оформляются ручной операцией при помощи документа Операция (раздел Операции - Операции, введенные вручную - кнопка Создать - Операция) (рис. 5):

  • начисление арендной платы - Дт 26 (20, 44 и т.д.) Кт 76.10 “Прочие расчеты с физическими лицами”;
  • удержание НДФЛ с начисленной арендной платы – Дт 76.10 “Прочие расчеты с физическими лицами” Кт 68.01.1.
1 симпатия

кстати у вас аренда с сотрудником или сторонним лицом?

1 симпатия

сторонне лицо. Спасибо. Очень помогли.