Здравствуйте. ООО берет в аренду ТС без экипажа у физ.лица. Программа 1с БП проф.
Делаю проводки операцией введенной вручную последним числом месяца
Д26 К76.10(физ.лицо) - 50000 аренда
Д76.10(физ.лицо) К 68.01.1 -6500 НДФЛ удержан
Вначале след. месяца перечисляем физ лицу 43500 (Д76.10 К51)
Дальше заполняю карточку учета НДФЛ датой выплаты или датой начисления?физ.лицу:
заполняю вкладку
“доходы”- как сотруднику по договору ГПХ- код дохода 2010, Прочие доходы (основная налоговая база)
“удержано”- датой перечисления д/с и
“перечислено”- месяц налогового периода ставить январь или февраль? доход за январь выплачивается в феврале, но операция январем или эту строчку заполнять после уплаты налога(28.02.23).
Это все или какие-то еще вкладки нужно заполнить?
Вопрос: все правильно делаю? смущает что доход выплачивается как сотруднику по ГПХ… и получается перечислять ндфл с учетом новых изменений я должна 28.02.23. Нужно ли какое-то уведомление подавать об удержанном НДФЛ?
Добрый день ! Операцию по учету НДФЛ отражают на дату получения физическим лицом дохода. Соответственно дата удержания ндфл указывается по дате фактической выплаты дохода (месяц налогового периода указывается по дате выплаты ). При этом такие операции должны отражаться с кодом дохода 1400 ( доход физлица от сдачи в аренду или иного использования имущества (если это не жилая и нежилая недвижимость, транспорт, средства связи или компьютерные сети).
НДФЛ, удержанный в период с с 23 января по 22 февраля должен быть перечислен в бюджет не позднее 28 февраля 2023 года. Уведомление сдается 25 числа, налог уплачивается 28 числа. 2023 год является переходным периодом, поэтому сохраняется возможность платить без подачи уведомления - как и сейчас, заполняя все платежные поручения.
Благодарю за ответ.
Подскажите пожалуйста как отражать данную выплату в 6-НДФЛ, только в строке 10 или и в строке 13 раздела 2?
В строке 113 отчета 6 НДФЛ арендная плата не отражается, поскольку аренда - это не выполнение работ и не оказание услуг, а передача имущества в пользование. В строке 110 отражается в общей сумме начисленного дохода.