Добрый день.
ИП находится на УСН доходы. В декабре 2022 года ИП получил частичную предоплату за оказание услуг для Покупателя из Казахстана. Сами услуги будут оказаны в марте 2023, окончательная оплата от Покупателя будет тоже в марте, и закрывающие документы ИП будет делать в марте 2023 года. Нужно ли в документах везде указывать ставку НДС 0%, нужно ли ИП в этому случае сдавать декларацию по НДС, показывая операции со ставкой НДС 0% и за какие периоды?
Добрый день.
Поскольку ИП на УСН, то его услуги НДС не облагаются.
А ставка 0% бывает у плательщиков НДС при экспорте товаров и еще в некоторых случаях. У налогоплательщиков УСН её не может быть ввиду того, что они неплательщики НДС.
Но надо иметь ввиду, что некоторые услуги могут облагаться казахстанским НДС. Например:
консультационные, юридические, бухгалтерские, аудиторские, инжиниринговые, рекламные, дизайнерские, маркетинговые услуги, услуги по обработке информации, а также научно-исследовательские, опытно-конструкторские и опытно-технологические (технологические) работы;
работы, услуги по разработке программ для ЭВМ и баз данных (программных средств и информационных продуктов вычислительной техники), их адаптации и модификации, сопровождению таких программ и баз данных;
п.29 Протокола 18 к Договору ЕАЭС