Добрый день!
Такая вот планируется сделка. ООО “А” (Россия ОСНО) покупает товар в Компании “Б”, находящаяся в Румынии. И продает его Компании “С” (Кипр). Товар едет из Румынии в Украину (Грузополучатель компании “С”), не пересекая границу РФ, т.е транзитом. Будет ли являться эта сделка импортом-экспортом для ООО “А”, ведь пересечения границы нет? И что тут будет с налогами?
Для наглядности еще раз:
Компания “Б” Румыния (грузоотправитель в компанию “С” и продавец для ООО “А”)
ООО “А” РФ продавец для компании “С”
Компания “С” покупатель
Украина - страна грузополучатель
Помогите, пожалуйста, уже полдня думаю что да как. Раньше с таким не встречалась! Может у кого-нибудь был уже опыт? Заранее благодарю
Добрый день! У нас это нормальная рядовая ситуация)) Это будет реализация не на территории РФ. Т.е. операция, необлагаемая НДС (не путайте с экспортом, там 0%, а здесь именно необлагаемая НДС операция) . Т.е. НДС не начисляется и при сдаче декларации по НДС заполняется раздел 7. Для налога на прибыль в обычном порядке - сумма включатся в налогооблагаемый доход. Для валютного контроля в банке- независимо от суммы, на учет ставить не нужно, но при оформлении валютных переводов нужно указать код валютной операции 12060 . Такой же код нужно указывать при поступлении валютной выручки от вашего покупателя. Важно - в контрактах или в инвойсах нужно указать, что товар не будет пересекать границу РФ (или какие-то другие фразы, но банк должен четко это видеть).
После сдачи декларации по НДС налоговая скорее всего запросит подтверждающие документы. Я обычно предоставляю контракт, в котором обращаю внимание на эту строчку (без завоза в РФ) и CMR или авианакладную, в них видно, что нет отметок Российского таможенного органа.
.
Аллилуя, я вас нашла! Гуру ВЭДа.
Всё понятно объяснили. Спасибо огромное!
Раз для вас это стандартная операция, можно ещё один нескромный вопрос?
Ваше мнение - дело в том, что реализуем санкционный товар:speak_no_evil: Именно для этого всё это затевается… То что грузополучатель Украина, может иметь какие-то негативные последствия для нас?
И если можно еще один вопрос в догонку. Транспортные расходы не по нашей территории нам тоже будет оказывать нерезидент. Их в обычном порядке можно списать в расходы?
Спасибо большое за помощь
За гуру спасибо: smile:
Про Украину - мы примерно так же покупаем из Украины). А кто вообще будет проверять? Вы же не завозите в РФ, на таможне ничего не показываете… Налоговая такие вещи не отслеживает , ей главное налоги. Поэтому, не вижу никаких проблем.
По поводу транспортной компании - нерезидент, какая разница))) Там также не будет НДС ну и главное, чтобы был акт.
Коллеги, подскажите, пожалуйста, по такой ситуации.
Физлицо-нерезидент имеет в собственности некоммерческую недвижимость в Москве. Эту недвигу некое ООО-резидент в 2019 г сдавало в аренду для проживания командировочными лицами, получило доход на расчетный счет от их работодателя-тоже резидента .
ООО на УСН 15%. Сумма дохода существенно ниже 50 т долл.
Договор конечно составить не побеспокоились. Все свои. А сейчас ООО хочет поставить на расходы ремонтные работы, но без договора не может.
Мы (аутсорс) предложили клиенту подписать Договор аренды задним числом, оговорить в нем , что арендная плата уплачивается путем возложения на Арендатора затрат на улучшение арендованного нежилого помещения. 31.12.19 подписать Акт о зачете с приложением всех документов. Конечно, придется уплатить НДФЛ с суммы зачета, ведь так? И пени.Валюта, курс на дату зачета, курсовые разницы – это все техника))
Какие еще дополнительные риски может понести клиент. Валютного контроля не должно быть? Перемещения валюты не было. А от фнс чего можно ожидать? Спасибо)
Может у кого-нибудь был уже опыт? Заранее благодарю