Доброе утро. Что-то я запуталась в смысле ФСБУ 25/2018 в 1С Бухгалтерский учет НКО. По вашей рекомендации я ежемесячно делаю ручные проводки на сумму процентного расхода - Д 91.02 К 76.07.5 на сумму процентного расхода, а дальше там же закрывается Д 86 К 91.02. Но при этом документ Услуги аренды делает проводку Д26 К60 на сумму ежемесячной арендной платы. В результате закрытие месяца делает проводку Д86 К26, и на 86 счете оказывается вся целиком сумма ежемесячной арендной платы + процентный расход, получаем неправильный остаток по 86 счету. Что я делаю не так?
Добрый день.
Вероятно, не надо делать документ услуги аренды, поскольку вы делаете ручные проводки.
Тогда для особенно тупых - какой документ я должна делать, когда получаю акт от арендодателя? И на какую сумму? Потому что если на сумму за вычетом процентного расхода, у меня будет болтаться сальдо на счете 60. 
А вообще какие проводки были сделаны по этой аренде?
Поступление в аренду актива? Принятие к учету ППА?
Значит так. Договор аренды с 01.01.2022 на 11 месяцев по 10 тысяч рублей/месяц без НДС.
Документом Поступление в аренду 01.01.2022 сделаны проводки Д08.04.2 К76.07.1 102 361,51 рубль - поступление в аренду
Д01.03 К08.04.2 102 361,51 рубль - принят к учету объект ОС
Д76.07.5 К76.07.1 7 638,49 рублей - общая сумма процентов по аренде.
А далее происходит то, что я уже описывала - программа ежемесячно начисляет Д83.13 К02.03 амортизацию арендованного ОС в сумме 10 236,15 рублей (с февраля 2022 года), а дальше вручную - принимается к учету процентный расход. И все теоретически схлопывается, кроме 86 счета.
Еще должны быть проводки ежемесячные по начислению арендных платежей.
Таким образом будет закрываться постепенно счет 76.07.01 и авансы по 60 счету закрываются.
Я и говорю, все клево схлопывается. Кроме 86 счета. 86 счет клево не схлопывается. Получается Д86 К26 10000 рублей + Д86 К91.2 ежемесячный процентный расход.
Так не должно быть проводки 86-26. Она для организаций, которые могут не применять ФСБУ.
Мне вот эта проводка не нравится. Должен быть д86. Это же не амортизация основного средства.
Если не должно быть Д86К26, то, соответственно, как мне проводить полученные акты от арендодателя?
А по поводу проводки Д83.13 К 02.03, во-первых, ее делает программа, а во-вторых, про начисление амортизации арендованного ОС нам рассказывали в вашем курсе про ФСБУ.
Так все верно, должно быть начисление амортизации, но не по ПБУ 6/2020. В случае НКО 26 счет должен быть заменен на 86, иначе не будет показана трата целевых средств.
Почему по ОС делается проводка д83-к02 - потому что при покупке ОС делается проводка д86-к83. И начислением амортизации по дебету 83 счета постепенно закрывается стоимость этого ОС на 83 счете. К моменту окончания амортизации на 83 счете будет ноль.
В случае же аренды проводки д86-к83 не делается. И закрывать на 83 счете нечего. Наоборот, от начисления туда амортизации по аренде дебет счета 83 растет. И по окончании аренды он так и останется висеть. А на 86 окажутся неиспользованные целевые средства. Как вариант, согласится с этой проводкой по регламентной операции, а по окончании договора схлопнуть 83 и 86. Но тогда получается неверные данные по 86 счету в течение срока аренды.
Акт от арендодателя должен формировать проводки к60 - д76.07.02 и д76.07.02 -к76.07.01
Пойду повешусь…
Я подозреваю, что в программе просто нереализован правильный учет ФСБУ 25.
А там в настройках есть что-нибудь про применение этого ФСБУ? Типа такого
Там в программе столько всего нереализовано, что волос стынет. А сколько реализовано через задние ворота - песТня.
Права пользования предметами аренды галка стоит. От этого не легче ни на йоту.
Насколько я знаю, аренда с дисконтированием даже в обычной 1С Бухгалтерия ПРОФ не реализована. Только в КОРП.
Спасибо, кажется, все схлопнулось. Но, блин, идиотизм…