Добрый день!
Подскажите, пожалуйста.
У нас есть поставщик в Казахстане. Мы заключили договор в 4 квартале 2023г. Но потом тишина. Вчера поставщик присылает нам информацию о том, что они соблюли условия договора и отправили еще 17.11.2023(согласно CMR) товар нашему покупателю. А мы им не заплатили. И просят нас прислать заявление о ввозе товаров и косвенных налогах. Документ, подтверждающий они нам скинули.
Какой датой мы должны себе поставить на прием? 4 кварталом как в документе или можем текущим?
Насколько я понимаю, мы в течение 60 дней должны были поставщику отправить экземпляр заявления. Значит, мы сейчас с нарушением сроков подаем заявление?
Какие штрафы и кто их выставляет?
И главный вопрос, есть ли способ минимизировать для нас ущерб?
У вас по договору поставка напрямую вашему покупателю? Покупатель - российская фирма и товар поступил в Россию? Вы связались с покупателем, он товар получил?
Переход права собственности на товар от вас к покупателю как в договоре прописан?
Здравствуйте, Надежда. Как-то я пропустила Ваш ответ. Извините.
У вас по договору поставка напрямую вашему покупателю? - насколько я поняла, грузоотправитель Казахстан, грузополучатель - наш покупатель. Покупатель(плательщик) - мы.
Покупатель - российская фирма и товар поступил в Россию? - да
Вы связались с покупателем, он товар получил? - уже связались. Да, получил
Переход права собственности на товар от вас к покупателю как в договоре прописан? - в договоре указано так: право собственности на товар переходит в момент приемки товара Покупателем на складе Покупателя и подписания накладной надлежащими уполномоченными лицами. И адрес указан в спецификации нашего клиента (Покупателя). Так что получается, что мы приняли товар 17.11.2023
Вы приходуете товар 17 ноября 2023 и продаете его датой перехода права собственности вашему покупателю.
Вы нарушили срок уплаты косвенного НДС и срок подачи декларации по косвенным налогам. Срок уплаты “ввозного” НДС по общему правилу - не позднее 20-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором ввезенные товары приняты к учету (п. 19 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС). В этот же срок вы должны были подать декларацию о косвенных налогах вместе с заявлением о ввозе и документами, подтверждающими ввоз товаров. Т.е. вас оштрафуют за несвоевременную уплату и сдачу декларации позже срока.
Штрафует налоговая инспекция.
Вы уже не сможете получить заявление о ввозе с отметкой в налоговой от 1 квартала. Задним числом они дату не поставят. Так что только 2-м кварталом получится.
И еще вопрос в том, кто должен был подавать статотчетность в ФТС по ввезенному товару. Если на момент пересечения границы РФ собственником были вы, то вы должны были сдавать (это еще один штраф). А если уже ваш покупатель, то он должен был сдавать.