Добрый день! Может ли налоговый орган истребовать у зарубежного банка отчет о движении денежных средств нашего иностранного контрагента с целью выявления конечного бенефициара (получателя денег)?
Здравствуйте, Наталья!!!
Да, совершенно, верно, налоговый орган вправе делать запросы в банк о наличии счетов, вкладов (депозитов) в банке, об остатках денежных средств на счетах, вкладах (депозитах), об операциях на счетах, по вкладам (депозитам), об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств и банки обязаны выдавать налоговым органам справки о наличии счетов, вкладов (депозитов) в банке и (или) об остатках денежных средств на счетах, вкладах (депозитах), выписки по операциям на счетах, по вкладам (депозитам) организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, не являющихся индивидуальными предпринимателями, а также справки об остатках электронных денежных средств и о переводах электронных денежных средств в соответствии с законодательством Российской Федерации в течение трех дней со дня получения мотивированного запроса налогового органа.
Вопрос в другом, что большинство иностранных банков отказываются предоставлять сведения по запросу налогового органа.
Ниже представлена ссылка на черный список стран, в который попадают государства, проводящие политику недобросовестной налоговой конкуренции: позволяют компаниям оптимизировать налогообложение, а также не предоставляют информацию налоговым органам других юрисдикций.