ИП на УСН Доходы и НДС за заказчика

Бухгалтерия УСН и ЕСХН
, ,
1

Добрый день, уважаемы коллеги!!

ИП на УСН доходы получает оплату от заказчика с выделенным НДС, при этом сам уплачивает за заказчика НДС и сдает декларацию и раздел 12.

При поступлении оплаты в доходах такой НДС не учитывается и не облагается налогом УСН. Т.е. в КУДир отражаем доход за минусом НДС и облагаем 6%?

Выяснили, что облагали Доход с НДС с начала 25 года. Хотим рискнуть подать уточненку. Как думаете, возникнут ли у ИФНС вопросы? И на какую нормативную базу (письма Минфина, статьи НК РФ)можно сослаться при ответе на запрос (если будет) И вообще, стоит ли? Быть может у кого была подобная ситуация, поделитесь опытом.

2

Здравствуйте.

Выделение НДС в платежке не обязывает упрощенца к уплате НДС. Для этого он должен выставить счф с выделенным НДС. п.5 ст 173 НК

Да.

п.1 ст. 346.15 + п.1 ст. 248 НК

При определении доходов из них исключаются суммы налогов, предъявленные в соответствии с настоящим Кодексом налогоплательщиком покупателю … товаров (работ, услуг, имущественных прав),

2 лайка