Простите, но я вообще не разобрался в этом форуме. Старый был понятен и прост, а тут я запутался, поэтому извините, если не туда и не то.
В налоговую писал, но там промычали в ответ.
Два вопроса.
ИП сейчас на УСН “д-р”. Структура поступлений средств в т.ч. включает:
Проценты по депозитной сделке. Практически каждый день банк вечером забирает, а утром возвращает свободные оборотные средства с р/с, на которые утром начисляет %% по ставке ниже ключевой ставки (рефинансирования). Нужно ли эти %% учитывать в качестве дохода и платить с них налоги?
При работе в рамках 44 и 223 ФЗ происходит списание, а потом возврат ДС в качестве обеспечения исполнения обязательств по контрактам (типа залог, что исполним). При возврате этих средств мы их учитываем в качестве “без возникновения дохода/расхода”. Правильно ли делаем? При этом возникает по мнению налоговой разрыв, и мы вынуждены писать каждый год объяснения.
Теперь, те же вопросы, но если мы перейдем на УСН “Доходы”.
Во-первых, меняется вроде сам этот УСН, и вообще отчетность сдавать не нужно будет, тогда налорги будут брать весь вал по р/с и кассе, и лепить ставку УСН, и вот тут возникает вопрос по возвратам обеспечений и по %% по депозитам.
Сможем ли мы эти суммы вывести из под налогооблагаемой базы и как?
И еще вопрос.
У нас банк списывает %% по эквайрингу, при этом по кассе пробивается 100, а на счет приходит 98,5 (это примеры, не принимайте близко к сердцу). Банк никакие доки не дает вообще, и в ответ никаких вразумительных для себя ответов не получил, кроме - читайте договор, по нему эти операции типа не документальные.
Как нам эти расходы учитывать, если первички нет?
у любого банка существует расшифровка операций, или банк присылает ее на почту, возможно, для этого нужно запрос написать, или расшифровку можно самостоятельно получить в личном кабинете.
Доход всегда - полная сумма (100 из примера), при УСН Д-Р комиссия - это расход, при УСН 6% расхода не будет.
Банк просто присылает меньшую сумму, уже с вычетом процентов, тоже самое и в расшифровке. Нигде нет услуг банка.
Про %% по депозитной сделке. Не совсем согласен. ИП же по свои депозитам, как физлица не сновит в декларацию эти %%, если депозитный процент ниже ключевой ставки. Или я что-то не так понимаю?
Закажите полную выписку по операциям за нужный период.
Вообще все средства ИП по умолчанию учавствуют в предпринимательской деятельности и налогообложение соотвествующее выбранному режиму. Но в случае размещения средств на депозите как от ФЛ налоговая просто не цепляется. Если же вы разместили средства как ИП, будьте любезны заплатить налог с дохода в рамках выбранного режима.
вот сколько приходилось видеть - в расшифровке есть, как минимум, полная сумма транзакции, и сумма зачисляемая на счет. Разницу вычислить несложно.
Да и в платежном документе на зачисление эквайринга м.б. сумма написана, если не написана - можно в банке попросить указывать сумму комиссии.
К наличию отдельного документа ни разу не слышала, чтобы проверяющие придирались.