Добрый день.
ИП на УСН «Доходы», в 2024 году доход 2 мил. Так автоматики в 2025 НДС не платим. Но в 2025 году есть понимание что будет получен следующий доход, в марте доход 20 млн, мае 20 млн, в сентябре 40 млн и октябрь 10 млн. и тд.
Я правильно понимаю, что за февраль, май и сентябрь (общая сумма 80 млн) мы НДС не платим и счета-факторы не выставляем, а с 1 октября с суммы 10 млн. мы платим НДС 5% и дальше со всех сумм дохода
Здравствуйте.
Да, правильно.
ИП потеряет право на освобождение от НДС с 01 октября.
С 01 октября 2025 г он будет обязан облагать НДС свои отгрузки и /или полученную предоплату.
ту что будет приходить с 1 октября? или всю за год? или с превышения в 60млн?
Не всю за год. И не с превышения в 60 млн. руб.
А только то, что будет отгружено начиная с 01.10.2025
и/или
предоплата полученная ИП начиная с 01.10.2025
С 01.10.2025 ИП выставляет счф, ведет книги покупок/продаж, сдаёт декларацию по НДС(только электронно) ,уплачивает НДС в бюджет.
ps
Дата получения дохода по УСН и
момент определения налоговой базы по НДС далеко не всегда совпадают .
Если в октябре получили 10 млн за т.р.у, отгруженные с января по сентябрь включительно, то признаёте доход по УСН ,а НДС не начисляете.
Если отгружаете в октябре т.р.у. на 10 млн руб , то момент начисления НДС -дата отгрузки , независимо от факта оплаты.
Если вы в октябре получили предоплату , то, на дату получения , признаёте и доход по УСН и исчисляете НДС
спасибо большое, все поняла
Обратите еще раз внимание, что ндс по отгрузке считается и платится (метод начисления). А не по оплате (кассовым).
Для НДС применять понятия кассовый метод и метод начисления некорректно,
т. к . для некоторых операций НДС определяется по оплате, а для других - по отгрузке( начислению).
Согласен. Важно, чтобы те, кто всегда работал только с усн ип обратили на это внимание, что там не касса.