Подскажите пожалуйста, если ИП на УСН-доходы в 24 г превысил 60 млн р, выбрал 20% НДС.
В 25 году объем реализованных услуг с ндс меньше объема приобретенных услуг с ндс , и на конец 25 тоже останется ндс к вычету и за 25 г будет меньше 60млн… сможет ли в таком случае ИП возместить ндс? через камералку?
А как это у него так получается, что НДС к вычету больше, чем к начислению? Что у него за услуги?
Как вариант , основной доход- может быть полученный процент по выд займу
А входной НДС от каких операций?
При наличии процентов по выданным займам, если это не товарный заем, проценты по которому облагаются НДС, то надо вести раздельный учет НДС и не весь НДС можно к вычету.
снял офис за 50 р с ндс и часть сдал в субаренду Юрлицу за 20 р с ндс , основной доход от процентов необлагаемый. Может ли он возместить ндс по операциям с ндс?
Поскольку офис вы частично используете в том числе для себя, то это расход, относящий как к облагаемым, так и необлагаемым доходам, и весь НДС с аренды к вычету взять нельзя.
Спасибо, а я правильно понимаю, что если он выберет 5 процентов, то должен будет при вышеуказанной ситуации заплатить в бюджет ндс 5 % из 20 руб ? Вести книги пок-продаж и не вести раздельный учёт ндс ?
Если будут приходит авансы за аренду, то и книга покупок будет.
При получении аванса надо заплатить НДС, при закрытии аванса надо заплатить НДС с реализации и взять ранее начисленный с аванса НДС к вычету. Эти вычеты при 5% доступны.
Что касается 5% из 20 руб., то это надо смотреть, как в договоре написано, а то арендатор может и не согласиться (уменьшился НДС - уменьшилась сумма итого)