Всем доброго дня 
Получили аванс в четвертом квартале 2019г. В январе 2020г. выяснилось, что товар отгружать не будем и аванс вернем (в январе 2020 года) . Письмо о том, что поставки не будет (договора поставки нет, только счет на оплату) составлено в январе 2020 года.
Спорю с коллегой: я считаю, что в этом случае нужно исчислить НДС с аванса, а в первом квартале поставить его в книгу Покупок. Коллега считает, что если письмо о том, что поставки не будет, составить декабрем 2019г., - начислять НДС с полученного аванса не нужно, ссылается на множество писем ФНС с подтверждением ее мнения (правда, не дала реквизиты ни одного такого письма). Что таки делать с НДС?
+1
1 лайк
Если письмо именно об этом, то надо в 4 квартале начислять НДС
Вот если бы они написали, что вообще ошибочно перечислили, тогда не надо
Коллеги, спасибо
Январь, Вы имеете в виду случай, когда вообще бы ошиблись и случайно не тому контрагенту перечислили?
В основании платежа указан счет на оплату.
Просто ошиблись, без комментариев. Ошибки НДС не облагаются.
Смысл в том, чтобы иметь основания не считать полученные деньги авансом
а сумма-то большая, чтобы из-за нее париться? Если речь про 3 рубля, проще заплатить НДС с аванса
Жанна, там НДС примерно 500 тысяч с этого аванса, поэтому я и “задумалась крепко” ((