Добрый день! При поступлении в 2017 году основного средства, неверно указан ОКОФ и СПИ. Всвязи с чем амортизация начислялась неверно (СПИ 360 месяцев, начислялась амортизация на срок 160 месяцев), в связи с чем была занижена налогооблог. база по прибыли. В 2022 году на основании приказа руководителя, увеличили срок полезного использования.1. Можно изменить СПИ для начисления в бухгалтерском и налоговом учете, в связи с тем что неверно выбрана аморт. группа?
2. Нужно подать уточненную НД по прибыли за 2020 и 2021 год, за данные периоды был убыток, при перерасчете амортиз. убыток уменьшиться, но прибыли не будет
- Нужно.
- Не имеет смысла пересдавать, если вы не собираетесь убытки переносить. И вообще, надо понимать, что любая уточненка - риск, связанный с камеральной проверкой.
1.корректируем начисленную амортизацию за прошлые периоды? как ошибки прошлых лет на 91 счет или 84? организация малое предприятие.
2. сумма начисленной амортизация в налоговом и бухг учете, будет одинаковой?
- Если малое, то можно признавать несущественной ошибкой и на 91 счет
- Если СПИ одинаковый, то да.
можно сделать проводки Д.02 К 84 или Д 02 К 91, будут обе проводки верные?
Первая проводка по исправлению существенных ошибок, вторая - несущественных.
Добрый день! Если в учетной политике прописано, что существенные проводки будут отражены через 84 счет, несущественные на 91 счет. Это допустимо для малого предприятия, которое применяет упрощенные способы ведения бухгалтерского учета, включая упрощенную бухгалтерскую (финансовую) отчетность и по сущест. ошибке можно сделать проводку Д02 К84
Если это вопрос, то допустимо.
Это был вопрос. Спасибо огромное за консультацию.