Остатки в балансе за 2021 и 2022 годы на 31 декабря 2022 по строке 1150 ОС не совпадают на сумму, проходящую по документу “Корректировка данных отчетного налогового периода”. Проводка на эту сумму была автоматически сформирована программой при закрытии 2021 года Д84, К02 по некоторым ОС.
Исправить сумму ОС за 2021 год в балансе 2022 года вручную, чтобы шло с балансом 2021 года или отправлять так с приложением документа “Корректировка данных отчетного налогового периода”? Но втаком случае СБИС не пропустит, т.к. контрольные соотношения не сойдутся.
Посоветуйте-что делать?
И как проверить - насколько корректно 1С выполнила корректировку данных?
ФСБУ-6.xls (33 КБ)
Кто-нибудь может помочь?
Прекрасно всё пропускает
Посчитать самим сравнить. А какие еще могут быть варианты?
Я просто не могу разобраться - какой должен быть алгоритм этих пересчетов. Так бы давно пересчитала. 
Единовременная корректировка при переходе на ФСБУ 6/2020 заключалась в изменении срока полезного использования и пересчете начисленной амортизации.
Например, у вас было ОС
Первоначальная стоимость 600 000
СПИ 37 мес.
Принято на учет, например 57 мес. назад, т.е. амортизация полностью начислена, но ОС продолжает использоваться
1с автоматически пересчитывала амортизацию, и если СПИ был в минус, то там прекрасные чудеса получались
Поэтому документом «изменение элементов амортизации» необходимо СПИ корректировать, как минимум доводя от отсутствия минусов.
В описанном примере, решим, что наше ОС прослужит нам еще 3 года (с 01.01.22), добавляем к 37 месяцам перерасход в 20 месяцев и новый срок в 36 месяцев, итого получаем СПИ 93 месяца.
Начисленная ранее амортизация корректируется:
Должно было бы быть начислено 600 000 / 93 * 57 = 367 722
А у нас 600 000. На разницу в 232 258 руб. делается проводка: 02 – 84
По всем ОС срок полезного использования пересматривался и при необходимости корректировался, но критично по полностью самортизированным, потому что если вы ничего не делали, то возможно, сейчас амортизации начислено больше, чем была первоначальная стоимость
Я выгружала в эксел, там правила, что надо, загружала обратно
У нас из дорогостоящих полностью самортизированных только автомобиль, по нему я добавила СПИ 24 месяца, но ликвидационную стоимость ставить не стала, так же можно? По а/м первоначальная стоимость 3300 000, амортизация 3 300 000, сумма амортизации по ФСБУ-6-2 599 115,06. Это правильно?
А остальные полностью самортизированные до 100 000 стоимостью - списала на забаланс - как я поняла по ФСБУ-6 так можно?
Подскажите, пожалуйста, формулировки для учетной политики и приказов - по доначислению СПИ по а/м и по признанию несущественными самортизированные ОС стоимостью до 100 тыс.руб. и их списанию. 
Можно.
Ликвидационная стоимость ОС – это сумма, которую вы получили бы на текущий момент от его выбытия (включая стоимость оставшихся от выбытия материальных ценностей), за вычетом ожидаемых затрат на выбытие (п. 30 ФСБУ 6/2020)
Соответственно, если вы не ожидаете никаких поступлений (не планируете продавать), возможная сумма несущественна или вы можете ее определить, то ликвидационная стоимость будет равна нулю (п. 31 ФСБУ 6/2020)
Недостаточно информации. Какой СПИ был изначально, сколько месяцев прошло с даты ввода в эксплуатацию?
Даже нужно, и вне зависимости от амортизации. Если по новым правилам у вас активы первоначальной стоимостью менее 100 тыс.руб. не относятся к ОС, то их надо списать.
По формулировка можно в учетной политике, например, так:
Актив, удовлетворяющий условиям п. 4 ФСБУ 6/2020, относится к объектам ОС, если его стоимость больше 100 тыс. руб.
Если его стоимость не превышает установленного лимита, то актив не признается ОС, а затраты на приобретение, создание такого актива отражаются в составе расходов периода, в котором они понесены.
А в приказе так:
По результатам проведенной инвентаризации основных средства по состоянию на 31.12.2021 и в связи с переходом на применение ФСБУ 6/2020 провести на основании п. 49 ФСБУ 6/2020 единовременную корректировку активов, учтенных в качестве основных средств, и элементов амортизации.
- Вывести несущественные активы из состава ОС согласно списку из Приложения №1
- Отразить в учете единовременную корректировке по ОС согласно приложению № 2.
Огромное спасибо!