Добрый день!
ИП на УСН Доходы.
Фиксированные взносы за 2023г. уплатили в декабре 2023г.
Подскажите, пожалуйста, как на эти уплаченные взносы уменьшать налог на УСН?
Спасибо!
Еще подскажите в декларации по УСН надо фиксированные взносы показывать по строкам 140-142 раздела 2.1.1.?
Здравствуйте.
С 2023 года для уменьшения УСН доходы на фиксированные взносы не обязывает к их уплате.
Поэтому на фиксированные взносы за 2023 г вы можете уменьшить УСН начиная с 1 кв. То есть первоначально указать в стр. 140.
То есть сейчас мы можем уменьшить налог на УСН (доходы) за 2023г. на сумму фиксированных взносов за 2023г. и 1% за 2023г. даже если мы 1% за 2023г. еще не уплатили, показав все взносы в строке 143, правильно?
Да
Нет. Можете распределить с 140 до 143 нарастающим итогом по своему усмотрению. Но не больше 100% (50%) исчисленных авансовых платежей.
Не поняла про строки, мы же уже оплатили авансы по усн за 23 год и сейчас показываем взносы по 143 строке.
И про 100% и 50% поясните, пожалуйста
Уплата взносов с 2023 года не имеет значения, т.е. вы можете уменьшить УСН на взносы в 1 кв, а оплатить взносы в 4 кв.
Поэтому можете включить взносы уже в строку 140. Но можете только в 143. Вам решать.
Если нет сотрудников, то можно уменьшить УСН до 100%, если есть сотрудники - то только на 50%.
Спасибо большое!
У нас нет сотрудников, мы на 100% уменьшаем
А Вы не подскажите как в 1С провести, чтобы взносы отразились в уменьшении за нужные периоды?
И еще подскажите, пожалуйста, если мы оплачивали авансовые платежи по УСН за 2023г. без уменьшения на страховые взносы, а сейчас в декларации покажем поквартальное уменьшение усн на взносы, то получится, что мы переплачивали УСН. На этот факт налоговая как то отреагирует?
- Сформировать запись в 4 раздел КУДиР (раздел Операции - УСН - Записи книги доходов и расходов УСН) как оплаченные ежеквартально на нужные суммы.
Перепровести периоды и посмотркть аполнение расчета по УСН. - Вручную изменить в декларации. Создать Операции, введенные вручную по уменьшению начисленных авансовых платежей Дт 99.01.1 Кт 68.12 сумма с минусом.
Первый вариант проще и предпочтительней.
Пересчитает на основании декларации и вернет переплату авансовых платежей на ЕНС.
Спасибо большое!
А если у нас по году усн к доплате получается даже с уменьшением на взносы, то возврат не нужен будет. Никаких тогда с налоговой операций дополнительных не будет?
Нет. Только посмотрите, что бы правильная сумма налога отразилась на ЕНС сч 68.90 к доплате.
Спасибо!