Добрый день!
Как сейчас по логике налоговой учитываются в уменьшение уплаченные страховые взносы?
К примеру, раньше начислили 1000 рублей в июне, заплатили 1000 руб в июле, к уменьшению приняли 1000 руб в июле
И все это можно было отследить по сверке, и по 69 счету.
Как это происходит сейчас?
Налоговая смотрит на начисленные, или на уплаченны=списанные с ЕНС суммы?
и второй вопрос.
ИП, 6%
3 июля заплатили сумму с превышения, на ЕНС.
Как нам понять, что вся сумма списана именно на этот налог
Как эту операцию отразить в 1С?
Налоговая еще ничего не смотрит, потому что год еще не закончился и не сдавалась отчетность по УСН.
Теоретически - уплата это списание с ЕНС. Но официальных разъяснений ФНС до сих пор нет. Есть только разъяснения по взносам ИП. С октября взносы списываются с ЕНС сразу при подаче уведомления, а не 28 числа, по сроку, указанному в НК.
3 июля было списание страховых взносов свыше 300 тыс.рублей за 2022 год. Если ИП не учитывал эту сумму ранее для уменьшения налога (а многие уплачивают его год в год, а не на следующий год), то ИП может уменьшить на эти взносы налог. То, что они списаны именно на взносы, можно увидеть в расшифровке операций по ЕНС.
Если это взносы за 2022 год, то должна быть Операция по ЕНС (раздел Операции - ЕНС - Операции по счету) для перевода взноса на ЕНС и Заявление о зачете (раздел Операции - ЕНС - Заявления о зачете) для резервирования положительного сальдо ЕНС в счет взносов. Заявление обязательно в учете 1с. Без него взносы оплаченные не уменьшают УСН или патент.
Если это взносы за 2023 г., то сформируйте только Заявление о зачете для резервирования положительного сальдо ЕНС в счет взносов.
Перепроведите документы при закрытии месяцев. Регламентной операцией Зачет аванса по единому налоговому счету перечисленные деньги на ЕНС зарезервируются на взносы.
Для контроля за операциями на ЕНС с версии 3.0.143.00 в 1с БП появились 3 отчета по ЕНС (раздел Отчеты - ЕНС - 3 отчета):