Использую 1С Бухгалтерия предприятия (базовая), редакция 3.0 (3.0.147.18)
Операция по ЕНС проведена 31.03.23, заявление тоже. Налог уплачен 27.12.2023.
Почему не уменьшается налог на Страховые взносы ИП?
Ещё такой вопрос. Страховые взносы ИП нужно заплатить до 09.01.24. Что если ИП не заплатит их до этого числа. Правомерно ли будет уменьшение налога УСН в отчетности за 2023 год? Раньше для того чтобы взносы уменьшили налог, они должны быть уплачены. Сейчас также?
Здравствуйте.
Если вы не оплачивали взносы в 1 кв. 2023 г., то такие операции в 1с не помогут. Удалите их.
Вам надо внести вручную документ Записи книги доходов и расходов УСН (раздел Операции - УСН). Заполните вкладку IV. Расходы, уменьшающие сумму налога (1):
Закройте март месяц. Проверьте Расчет налога УСН из Закрытия месяца.
Но!!! Данная сумма не отразится в помощнике расчета УСН, т.к. оплаты не было, но уменьшение пройдет.
(По моим ИП были оплаты и распределение между УСН и патентами, поэтому суммы другие. И плюс взносов больше, чем 50% УСН. Но смысл понятен.)
Так же вам надо будет сделать и за полугодие, если надо уменьшить УСН. За 9 месяцев автоматически должен рассчитываться.
Правомерно.
Это в последнем обновлении 1С такое возникло да? Странно что механика 1С выходит противоречит закону… Вообще не понятно как, что делать, чтобы правильно считать налоги(((( И странно, что вы в Клерке не хотите сделать памятку или курс по 1с правильный учет ЕНС, я готов бы даже заплатить за него.
Нет.
При переходе на ЕНС 1с обновила программы. Появились реестры по учету ЕНС и документы (Операции по счету, Корректировка счета), по которым заполнялись данные реестры.
Когда разговор зашел как учитывать оплаченные фиксированные взносы и появились разъясняющие письма ФНС, то в 1с появились Заявления о зачете и алгоритм учета фиксированных взносов в уменьшение УСН и патентов на основании данных заялений о зачете.
В октябре появились обновления 1с после летних изменений в НК по уменьшению УСН доходы и патентов на фиксированные взносы - алгоритм уменьшения УСН доходы и патентов на неоплаченные фиксированные взносы. Но с учетом того, что за 1 квартал и полугодие ИП уже уменьшили УСН или патенты на уплаченные взносы, то 1с включила этот алгоритм только с отчетного периода 9 месяцев.
Поэтому
1с не противоречит закону. Если у вас взносы были оплачены в 1 квартале или 1 полугодии (что на тот момент соответствовало законодательству), то программа все правильно считает с использованием заявления о зачете.
Это практически не реально. Вот опять нововведение по 1с.
С версии 3.0.147 поностью изменился алгоритм учета по ЕНС. С 01.01.2024 не используются регистры по ЕНС, а учет ведется по сч. 68.90. Операции (проводки) по начислению и списанию на ЕНС формируются в документах начисления, выплаты зарплаты, списанием с расч. счета (ЕНП) и регламентной операцией при Закрытии месяца Расчет налогов на единый налоговый счет.
Новое в версии 3.0.147
Учет расчетов на едином налоговом счете
Задолженность по уплате налогов теперь отражается на едином налоговом счете так же, как в личном кабинете ФНС, на дату наступления срока их уплаты, установленного законодательством.
Для формирования совокупной обязанности по уплате налогов и взносов на счете 68.90 «Единый налоговый счет» (далее - ЕНС) достаточно начислить и выплатить зарплату и выполнить закрытие месяца. Теперь в закрытие месяца добавлена регламентная операция «Начисление налогов на единый налоговый счет».
Упрощена корректировка ЕНС. Для этого добавлен документ «Корректировка ЕНС», в котором по видам операций автоматически подбираются счета учета.
Выполните следующие шаги, чтобы определить сумму очередного единого налогового платежа:
- Создайте следующие документы для начисления налогов на единый налоговый счет
- Подготовьте и отправьте в ФНС уведомление об исчисленных суммах налогов
С 2024 года документ “Уведомление об исчисленных суммах налогов” используется только для подготовки и отправки уведомлений в ФНС, проводки по нему не формируются.
- Отразите на ЕНС начисление пени, штрафа и прочие операции по данным из личного кабинета ФНС
Используйте для этого документ “Корректировка ЕНС”. Для каждого вида операции автоматически подбирается счет учета.
- Перечислите единый налоговый платеж
- Сверьте операции на ЕНС с личным кабинетом ФНС
Чтобы посмотреть операции на ЕНС, достаточно сформировать стандартный отчет - карточку счета.
Переход на новый способ учета на ЕНС выполняется автоматически в декабре 2023 г. при выполнении регламентных операций “Зачет аванса по единому налоговому счету” и “Начисление налогов на единый налоговый счет”. С 2024 года регламентная операция “Зачет аванса по единому налоговому счету” исключена из закрытия месяца.