Налог УСН 2023

Клерк.Консультации
1

Использую 1с Бухгалтерия предприятия, редакция 3.0 (3.0.146.24) УСН 6%
Допустим в 2023 году 1 квартал выручка 1млн, полугодие 2 млн, 9 мес 3 млн, год 4 млн.
В 1 квартале пополнен счет ЕНС на 45842(сумма фиксированных взносов). Но с октября их можно было и не платить, они уменьшают налог на УСН.
Получается Авансовый платеж за 1 квартал . 14158(но он спишется из уплаченной суммы)
полугодие: 120000-45842-14158=60000(из которых будет уплачено 45842-14158)31684=28316 (долг)
9 мес Какой будет авансовый платеж? 180000-45842-45842=88316

И доп. Вопрос. Можно ли уменьшить авансовый платеж на взносы 1%? И можно ли сделать в 1с уменьшение скажем итого за год, а не поквартально. Или нужно поквартально делать? т.е. в 1 квартале будет 7000 и тд.

2

Здравствуйте.

По УСН

1 квартал
Доход 1000000,00
Авансовый платеж исчисленный 60000,00
Взносы 45842,00
Авансовый платеж к перечислению 14158,00
Уведомление 25.04. на 14158,00

1 полугодие
Доход 2000000,00
Авансовый платеж исчисленный 120000,00
Взносы 45842,00
Авансовый платеж к перечислению 60000,00 (120000-45842-14158)
Уведомление 25.07. на 60000,00

9 месяцев
Доход 3000000,00
Авансовый платеж исчисленный 180000,00
Взносы 45842,00
Авансовый платеж к перечислению 60000,00 (180000-45842-14158-60000)
Уведомление 25.10. на 60000,00

Год
Доход 4000000,00
Налог исчисленный 240000,00
Взносы 45842,00
Налог к перечислению 60000,00 (240000-45842-14158-60000-60000)
Декларация последний платеж 60000,00

По ЕНС

На 28.04. положительное сальдо ЕНС 45842,00
Уведомление по сроку уплаты 28.04. 14158,00
Остаток 31684,00

На 28.07 положительное сальдо ЕНС 31684,00
Уведомление по сроку уплаты 28.07. 60000,00
Надо доплатить 28316,00
Остаток 0,00

На 28.10 положительное сальдо ЕНС 0,00
Уведомление по сроку уплаты 28.10. 60000,00
Надо доплатить 60000,00
Остаток 0,00

На 09.01.24 положительное сальдо ЕНС 0,00
Фикс. взносы по сроку уплаты 09.01. 45842,00
Надо доплатить 45842,00
Остаток 0,00

На 28.04 положительное сальдо ЕНС 0,00
Декларация по сроку уплаты 28.04. 60000,00
Надо доплатить 60000,00
Остаток 0,00,00

Можно

Можно, но тогда в конце года. Т.к. конечную сумму взносов 1% с дохода вы узнаете только в конце года.

3

А что нужно сделать в 1с, чтобы уменьшить эту сумму? 1с Предлагает провести операцию по ЕНС. То есть налог будет уменьшен на дату операции по енс?

4

Если у вас установлены последние обновления, то по взносам ни чего делать не надо, а вот по авансовым платежам по УСН должны быть проведены уведомления об исчисленном налоге, а по последнему платежу (за 4 кв.) надо сформировать Операцию по ЕНС.