Как исчисляется трудовой стаж для получения "ветерана труда"?

ИП, Самозанятые, ПСН
,
1

Федеральный закон от 12.01.1995 N 5-ФЗ (ред. от 21.04.2025) “О ветеранах”
Статья 7. Ветераны труда
4. Порядок и условия присвоения звания “Ветеран труда” определяются законами и иными нормативными правовыми актами субъектов Российской Федерации.

Закон Чувашской Республики от 31 декабря 2015 года N 90 “О ветеранах труда Чувашской Республики”
2. Основаниями для присвоения звания “Ветеран труда Чувашской Республики” являются:
…
2) наличие трудового стажа не менее 37 лет и 6 месяцев для женщин и 42 лет и 6 месяцев для мужчин, из которых не менее 18 лет и 9 месяцев для женщин и не менее 21 года и 9 месяцев для мужчин приобретены на территории Чувашской Республики, и постоянное проживание на территории Чувашской Республики. Под ТРУДОВЫМ СТАЖЕМ понимается суммарная продолжительность трудовой деятельности (службы), исчисляемая в КАЛЕНДАРНОМ ПОРЯДКЕ.

ВОПРОСЫ:
1) В контексте данного Закона входит ли в трудовой стаж весь период работы самозанятым ?

2) В контексте данного Закона период работы индивидуальным предпринимателем на системе налогообложения АУСН (автоматизированная упрощённая система налогообложения) в трудовой стаж входит в полном объёме или зависит от сумм уплаченных налогов ?

Согласно статье 19 Налогового кодекса (глава по АУСН), СФР учитывает в качестве взносов ИП 46% от налога по АУСН, но не более максимальных фиксированных взносов для ИП. И если общая сумма таких виртуальных взносов меньше фиксированных взносов ИП, в СТРАХОВОЙ СТАЖ засчитывается период пропорционально страховым взносам. А ТРУДОВОЙ СТАЖ в контексте “Закона о ветеранах труда” Чувашской Республики в данном случае тоже составит 31 день ? Или в качестве трудового стажа будет засчитан весь период работы ИП на АУСН (12 месяцев), не зависимо от суммы уплаченных налогов и суммы засчитанных виртуальных страховых взносов ?

2

Мне в нашем соцфонде в Новосибирской области ответили что ИП стаж учитывают в трудовой стаж, а самозанятым -нет.

3

Мне в нашем соцфонде в Новосибирской области ответили что ИП стаж учитывают в трудовой стаж, а самозанятым -нет.

Т.е. в Новосибирской области, как вам сказали, в контексте “ветерана труда” в ТРУДОВОЙ стаж включается:

А) у самозанятых: трудовой стаж не начисляется (как и страховой стаж) ?

Б) для у ИП на АУСН: весь период работы (от и до, не зависимо от уплаченного налога, в отличие от страхового стажа) ?

Так вам объяснили ?

4

Да, мне так и сказали: ИП запрашивает справку из ПФ и эти даты включаются в трудовой стаж, самозанятому такой справки не дадут, соответственно и стажа нет.
Не включается и учеба в институте или других учебных заведениях, только трудовоц стаж.

5

Да, мне так и сказали: ИП запрашивает справку из ПФ и эти даты включаются в трудовой стаж, самозанятому такой справки не дадут, соответственно и стажа нет.

Почему уточняю - обычно рядовые сотрудники под трудовым стажем понимают страховой стаж. Для них нет разницы в терминах “трудовой стаж в контексте ветерана труда” и “страховой стаж”.

То, что вам ответили, с одной стороны, позволяет говорить, что речь действительно о трудовом стаже, поскольку сказали о датах из справки из ПФ (календарный порядок, т.е. от и до). Но с другой стороны, сотрудник социального фонда ни слова не сказал про АУСН (там страховой стаж зависит от суммы уплаченного налога).

С большой вероятностью этот сотрудник не различает термины “трудовой стаж в контексте ветерана труда” и “страховой стаж” и не знает про недавно появившуюся систему налогообложения АУСН (на которой страховой стаж зависит от суммы уплаченного налога).

Т.е. сотрудник дал ответ в отношении СТРАХОВОГО стажа и в отношении “обычного” ИП (т.е. работающего не на АУСН).

6

В соответствии с Законом Чувашской Республики от 31.12.2015 № 90, трудовой стаж для присвоения звания «Ветеран труда Чувашской Республики» определяется в календарном порядке, то есть учитывается фактическое время осуществления трудовой деятельности, независимо от способа налогообложения или статуса (ИП, самозанятый и т.д.).

Отвечая на ваши вопросы:

  1. Период деятельности самозанятого не учитывается в трудовой стаж, поскольку такая деятельность не подтверждается трудовыми договорами или официальным трудоустройством и не образует страхового стажа (если самозанятый не уплачивает добровольные страховые взносы).
  2. Период деятельности индивидуального предпринимателя на АУСН засчитывается в трудовой стаж полностью, поскольку согласно закону республики учитывается именно календарный период фактической деятельности. Размер уплаченных налогов или взносов влияет только на исчисление страхового стажа для пенсии, но не на календарный трудовой стаж для звания «Ветеран труда».

Таким образом, весь календарный период деятельности ИП включается в трудовой стаж полностью, без привязки к сумме уплаченных налогов или взносов.

1 лайк
7

трудовой стаж для присвоения звания «Ветеран труда Чувашской Республики» определяется в календарном порядке, то есть учитывается фактическое время осуществления трудовой деятельности, независимо от способа налогообложения или статуса (ИП, самозанятый и т.д.)

Период деятельности самозанятого не учитывается в трудовой стаж, поскольку такая деятельность не подтверждается трудовыми договорами или официальным трудоустройством и не образует страхового стажа (если самозанятый не уплачивает добровольные страховые взносы)

Но в случае с ИП на АУСН период деятельности тоже не подтверждается трудовыми договорами или официальным трудоустройством. И при отсутствии налоговых поступлений (и добровольных страховых взносов) страховой стаж тоже не образует.

Тогда в чём заключается формальный признак того, что у самозанятых не формируется трудовой стаж в контексте ветерана труда, а у ИП на АУСН - формируется ?

8

Очень хороший и точный вопрос. Формального и универсального разграничения между ИП и самозанятыми в контексте формирования трудового стажа для целей присвоения звания “Ветеран труда” действительно не существует на федеральном уровне, а порядок и критерии устанавливаются региональным законом, как это и указано в законе Чувашской Республики.

Теперь по сути:

:pushpin: В чём разница в подходе к ИП и самозанятым?

1. ИП — это статус, официально зарегистрированный в ЕГРИП.
Он предполагает ведение предпринимательской деятельности на постоянной основе с соответствующим учётом, налогами, обязанностью подачи отчётности и уплаты (пусть и виртуальных) страховых взносов.

:right_arrow: Даже если нет доходов или деятельность не приносит прибыли, сам факт регистрации ИП подтверждает наличие “трудовой деятельности”. И суды в таких случаях, как правило, трактуют период существования ИП как трудовую занятость (особенно если ИП действует не фиктивно, а фактически ведёт деятельность).

2. Самозанятый — это физлицо, зарегистрированное в приложении “Мой налог”.
У самозанятого нет регистрации в ЕГРИП, нет фиксированных обязанностей по уплате взносов, нет обязанности вести учёт или отчитываться, нет обязательных страховых платежей.

:right_arrow: И, соответственно, отсутствует юридически подтверждённый признак трудовой деятельности. В большинстве случаев самозанятые не считаются субъектами, ведущими трудовую деятельность в понимании законов о ветеранах труда, потому что:

  • отсутствует официальный трудовой договор,
  • нет работодателя,
  • нет обязательств по страховым взносам,
  • и самое главное — нет “службы” или “труда” в формально установленной форме.

:paperclip: Что говорит практика?

В ряде регионов (в том числе в Чувашии) включение периода ИП в трудовой стаж для “ветерана труда” зависит от наличия подтверждающих документов, например:

  • свидетельства о регистрации ИП,
  • налоговых деклараций,
  • патентов,
  • справок из ПФР (СФР) об уплате взносов или о регистрации,
  • и т. д.

По самозанятым такой практики нет, и, как правило, их деятельность в трудовой стаж не включается. Если гражданин хочет, чтобы его период работы в качестве самозанятого вошёл в стаж, он должен:

  • либо добровольно платить страховые взносы как физлицо (по договору с СФР),
  • либо зарегистрироваться как ИП и перейти на другую систему налогообложения.

:magnifying_glass_tilted_right: Вывод:

Формально разница между ИП и самозанятым заключается в статусе субъекта права:

  • ИП — это юридически признанный статус, подразумевающий осуществление трудовой деятельности (в т. ч. без трудового договора).
  • Самозанятый — это налоговый режим, а не правовой статус, подтверждающий труд.

Именно это разделение по правовому статусу, а не по факту работы или уплаты налогов, и является юридическим основанием для различного подхода к включению этих периодов в трудовой стаж.

2 лайка
9
  1. Период деятельности самозанятого не учитывается в трудовой стаж…
  2. Период деятельности индивидуального предпринимателя на АУСН засчитывается в трудовой стаж полностью…

Изначально в вопросе под самозанятым понимался самозанятый-физлицо. И в ответе, судя по всему, под самозанятым тоже подразумевается самозанятый-физлицо.

А самозянятый-ИП (т.е. ИП на системе НПД), насколько я понимаю, тоже относится к п.2 ? Т.е. у ИП на любом налоговом режиме (в частности, АУСН или НПД) весь период деятельности засчитывается в трудовой стаж в контексте ветерана труда ?