Добрый день!
ООО на ОСНО, как резиденты Сколково пользуемся льготами по НДС и налогу на прибыль.
Два года назад один из учредителей нашего ООО выдал займ ООО. Сейчас он хочет часть долга простить.
Подскажите, пожалуйста, как в налоговом и бухгалтерском учете провести такую операцию? Как документы оформить?
Спасибо!
Здравствуйте. Что бы оформить прощение долга, составляют соглашение в письменном виде, в нем кредитор указывает, что освобождает должника от лежащих на нем обязанностей (Пример во вложении).
Дебет 66,67 Кредит 91, субсчет “Прочие доходы” - списана кредиторская задолженность по договору займа.
Так как вы используете льготу по налогу на прибыль, то соответственно сумма займа, которую учредитель прощает вашему предприятию, не облагается налогом на прибыль.
прощение долга учредителем.docx (53,8 КБ)
Спасибо большое за ответ!
А если бы у нас не было льгот по налогам, какой был бы порядок налогообложения, подскажите, пожалуйста?
Добрый день.
Обратите внимание, пожалуйста, что в приложенном файле дано подробное описание проблем с налогом на прибыль в таких ситуациях.
Поняла. Спасибо большое!