Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, Организация осуществляет экспорт не сырьевых товаров, в частности растворителя-разбавителя на Украину, 8 июня была отправлена цистерна с растворителем, 10 июня на границе с Украиной, путем взятия проб товар был признан некачественным и 22 июня стороны пришли к соглашению о возврате этой цистерны Поставщику. Т.е. нам фактически вернулось все уже в третьем квартале. Как правильно отразить это все в учете и в Декларации по НДС и Прибыли. Получается 08.06.2020г. Мы выставили УПД допустим на 100000руб. с 0% ставкой НДС. Весь товар по этому документу был Покупателем забракован. 22 июня стороны пришли к соглашению о возврате. 22.06.2020г. Мы, на основании этого Соглашения делаем документ «возврат товара» и выставляем корректировочную счет-фактуру. Проводки Дт 90.02 Кт. 43 - себестоимость; Дт 62.01 Кт. 90.01 - цена товара. В Декларации по НДС за 2-й кв. мы эту поставку не отражали. В ГТД возврата, когда товар перевозился обратно в Россию указана та же цена товара (100000 руб.), начислены таможенные сборы и НДС. Растворитель готовит сторонняя компания, мы поставляем ей сырье. Эта партия товара пошла дальше в переработку, какие нужно сделать еще проводки, что бы правильно отразить эту хозяйственную операцию?
Видимо нужны еще проводки, потому что у меня при закрытии месяца 1С 8.3 формирует регламентные операции по корректировке цены по 43 счету, чувствую что то не то(