Добрый день! Нужно провести поступление товара прошлых периодов. В проводках счет учета правильным будет указать 41?
а товар где?
товар у нас на складе
нужно отражать как-то прошлый период в документе поступления? ндс понятно дата получения этого периода
Если совсем правильно делать, то оприходование товара по результатам инвентаризации на дату проведения инвентаризации.
Да.
а ндс тогда как? есть же документы отгрузки контрагента
Если допустим вы получили за прошлый год сегодня документы и баланс не сдан, то документы проводите последним рабочим днем отчетного года.
Если отчет сдан, то проводите числом, когда получены документы.
В ПБУ 22/2010 написана как и какие ошибки исправлять в бух.учете.
Когда находятся документы на расходы, появляется обязанность их провести по бухгалтерскому учету, а вот принимать НДС к вычету или уменьшать налогооблагаемую прибыль на расходы - это право. Хотите используйте его, не хотите, не используйте. (Как оприходовать опоздавший счет-фактуру за предыдущий отчетный период? — Форум — Бухонлайн)
Налоговые вычеты по НДС можно заявить в любом налоговом периоде в пределах трех лет после принятия на учет приобретенных товаров (п. 1.1 ст. 172 НК РФ). Компания вправе заявить вычет НДС не позднее квартала, в котором истекает три года со дня постановки товаров, работ, услуг на учет.
получается весь товар не принятый к учету нужно провести от 31 декабря 2020?
в принципе, если товар до сих пор лежит на складе, то можно и фактическими датами поступление провести, т.к. это ни на что не повлияет, если не сдавались какие-то отчеты в банк, например, или еще куда-нибудь.
понятно. т.е. даже приход декабря 2018 можно провести этой же датой?
“этой же” - это какой? За 2018 и 2019 годы у вас балансы сданы.
И совершенно непонятно, что у вас там за бизнес такой, что с 2018 года товары на складе до сих пор лежат. Уже три раза инвентаризации д.б. пройти.
ну вот такой бизнес… я поэтому и спросила. есть товар, который не принимался к учету в основном он от 2019 года, есть немного от 18. Сейчас его нужно правильно принять и сделать вычет ндс
точнее вычет пойдет за 4 кв 2020, соответственно поступления провести тоже в этом периоде
период проведения вычета по НДС м.б. не связан с периодом поступления ТРУ, на это есть совершенно законные 3 года.
Поступления 2018 года можно принимать к учету не ранее 01.01.20, а НДС к вычету принимать в 4 кв.2020.
Я поняла. Спасибо!