Добрый день.
У меня ситуация схожа с предыдущей темой. Извините, что простыня получилась…
Организация должна была перейти на ежемесячные авансовые платежи налога на прибыль ещё во втором квартале этого года исходя из суммы доходов от реализации, но именно во втором квартале возник убыток.
В первом квартале была прибыль, сумма налога составила 122 621=00 (18 393=00 р. в ФБ, 104 228=00 р. в РБ).
Исходя из этого, строки в декларации за 6 месяцев выглядели так:
Стр. 60 (итого, прибыль или убыток): - 312 215=00
Стр. 180 (сумма исчисленного налога): 0
Стр. 210 (сумма начисленных авансовых платежей): 122 621=00 (налог за 1 квартал)
Стр. 280 (сумма налога к уменьшению в ФБ): 18 393=00
Стр. 281 (сумма налога к уменьшению в РБ): 104 228=00
То есть налог платился только за первый квартал. Ежемесячные авансовые платежи не начислялись. Декларацию за 6 месяцев налоговая приняла без нареканий (Требование о пояснении причины убытка было, конечно, но к ежемесячным платежам вопросов не возникло у ИФНС).
Сдала декларацию за 9 месяцев, зная, что она с ошибками, потому что СБИС ругался на строки 210, 220, 230. Декларацию сдала со строками начисленных авансовых платежей, которые были в 1 квартале. Но у меня были свои причины сдать декларацию с ошибками (срок ЭЦП заканчивался через день, и я не знала, когда у меня будет новый, чтобы вдумчиво разобраться).
Строки в декларации за 9 месяцев выглядят так:
Стр. 60: 1 214 613=00
Стр. 180: 242 922=00
Стр. 190: 36 436=00
Стр. 200: 206 484=00
Стр. 210 (сумма начисленных авансовых платежей): 122 621=00 (налог за 1 квартал).
То есть, нарастающим итогом прибыль за 9 месяцев составила 1 214 613=00 р.
Налог на прибыль составил 1 2014 613*20%= 242 922 =00 р.
В первом квартале было заплачено 122 621=00 р.
Таким образом, сумма налога к доплате за 9 месяцев составляет 120 301=00 р. Эта сумма и была уплачена в бюджет.
Но налоговая считает, что к доплате за 9 месяцев организация должна в сумме 365 543 р. (54 831=00 в ФБ + 310 712=00 в РБ). Это сумма налога за 1 квартал и налога за 9 месяцев (242 621+122 621).
Я уже всю голову сломала, должна ли я в декларации за 9 месяцев отображать авансы за 1 квартал? Какая в итоге сумма налога к уплате?
Кроме того, когда я начала в 1С делать корректирующую декларацию на основании цифр ИФНС, у меня не “встают” в строки 270 и 271 их данные 54 831=00 в ФБ + 310 712=00 в РБ, а автоматом заполняются суммы налога за 9 месяцев (36 438=00 в ФБ + 206 484=00 в РБ), а эти поля в 1С вручную не корректируются.
Прошу извинить меня за слишком подробное изложение, и очень надеюсь на помощь профессионалов.