Добрый день!
ООО на ОСНО. За 1 квартал 2023г. не было реализаций, но были текущие расходы (ЗП, СВ, оплата за ткс итд). Подскажите, пожалуйста, как можно провести в учете эти расходы, чтобы не показывать убыток по налогу на прибыль?
Спасибо!
Как всегда проводили, так и проведите. А в декларации по прибыли любые расходы показывать не обязательно
Можно, пожалуйста, поподробнее. Если относить как и всегда, то эти суммы расходов попадают в расчет налогооблагаемой базы
Еще подскажите, пожалуйста, если мы расходы не принимаем в НУ, то по ним и НДС к зачету принять нельзя?
Добрый день!
То ,что расходы учитываются в расчете налоговой базы - это совершенно нормально. Налоговый период по налогу на прибыль - год. Вероятно, вы не планируете ликвидировать организацию, до конца года может появиться выручка, и вы прекрасно учтете все произведенные расходы.
Делать их сейчас в программе непринимаемыми просто не рационально.
Но если вы сейчас не хотите сдавать сдавать декларацию с убытком, то просто в самой декларации обнулите суммы
Нет, такой связи нет, если ваши расходы в принципе соответствуют 252 статье НК РФ, И даже если вы по итогам года решите не показывать расходы и сделает их не учитываемыми для налога на прибыль, это не лишает вам права на вычеты НДС.
Спасибо большое!
Я до конца не могу понять как технически сделать это в 1С. Налог рассчитывается регламентной операцией на основании введенных данных.
И потом еще до конца все таки не понятно как расходы, например на ЗП за январь, февраль, март, принять в расходах во втором квартале. Насколько я понимаю НК разрешает не принимать в НУ расходы, но не переносить их.
Технически ничего не делать. Только при заполнении декларации удалить (или уменьшить) суммы из приложения 2 к листу 02
При убытке налог у вас так и так будет равен нулю.
А вы и не принимаете их во втором квартале. В регистрах НУ у вас эти расходы остаются отраженными в тех месяцах, к которым относятся. Но налоговый период по налогу на прибыль - год. При необходимости вы просто “исправите ошибку” в декларации, отразив все расходы. При этом поскольку ошибка в 1 квартале не повлекла занижения налога, то подавать уточненную декларацию не надо.
И это не совсем так. По нормах 54 статьи НК вы имеете право учесть убытки прошлых лет в текущей декларации, если нет занижения налога, в текущем периоде нет убытка и с момента понесения расходов прошло не более трех лет. Но эта ситуация вообще не относится к расходам внутри налогового периода, как у вас сейчас.
Спасибо большое за ответ!
И получается, что за полугодие все расходы за 1 квартал войдут в общую сумму расходов за полугодие и тем самым будут участвовать в формировании налогооблагаемой базы?
Да, именно так. Но если доходов будет не достаточно, чтобы покрыть все расходы за полугодие, что вы можете уменьшить суммы расходов, также откорректировав декларацию. Возможно, за 9 месяцев или за год, уже будет достаточно прибыли.
А если нет, то по итогам года уже решать, показывать ли убыток за 2023 год.
Спасибо большое!