Добрый день!
У нас ООО на ОСНО, мы резиденты Сколково и пользуемся льготами по налогу на прибыль и НДС.
Своим заказчикам мы выставляем УПД со статусом 1 и в графе НДС указываем - “Без НДС”, никаких начислений на счет 68.2 у нас нет.
Подскажите, пожалуйста, правильно мы делаем?
Еще подскажите, пожалуйста, по полученным упд и счетам фактурам как нам вести учет по НДС, его надо выделять на 19 счет или сумму НДС учитывать на счетах учета затрат в общей сумме затрат?
Спасибо!
Добрый день ! Организации, которые являются участниками проекта «Сколково», освобождены от уплаты НДС.При этом от обязанности составлять счета-фактуры данная статья не освобождает. НДС покупателям данные налогоплательщики предъявлять не должны. Поэтому в графе 7 «Налоговая ставка» счета-фактуры и в графе 8 «Сумма налога, предъявляемая покупателю» счета-фактуры вносится запись «без НДС».
Льгота по НДС — это полный аналог упрощенной системы налогообложения. То есть, резиденты получают не нулевую ставку, а освобождение от налога — поэтому при использовании данной льготы (ее можно использовать, а можно и отказаться) предъявлять расходы на НДС к вычету не получится. То есть вы должны все входные суммы НДС включать в стоимость приобретенных товаров работ, услуг, имущественных прав (подп. 3 п. 2 ст. 170 НК РФ).
Спасибо большое!