Добрый день!
Помогите разобраться с отражением в Уведомления НДФЛ по авансу и з/пл.
За период МЕСЯЦ подаются сведения по НДФЛ дважды: по выплате аванса и по выплате з/пл, условно:
за Май в Уведомлении по сроку 25/05 НДФЛ по авансу за Май с кодом 31/02 в сумме 7472= и
за ИЮНЬ в 25/06 НДФЛ по з/пл с тем же кодом 31/02 в сумме 10571=.
Или это не верно, или надо подавать в Уведомлении за ИЮНЬ по сроку 25/06 НДФЛ по з/пл за Май с кодом 31/02 на полную сумму 18043= (7472 + 10571) ???
Ведь если подаются сведения с одним и тем же кодом периода, то в ФНС перезаписывается ПОСЛЕДНЯЯ сумма налога (поданная последним Уведомлением) и тогда получается что в ФНС за Май отражается только сумма 10571= ???
Если допущена ошибка, то как ее исправить? Подать уточненные Уведомления с полными суммами НДФЛ за каждый месяц или ФНС на основании сданных отчетов по 6-НДФЛ увидит и откорректирует начисления в лицевых карточках ЕНС ???
Вы не написали главное - даты выплаты зарплаты за первую и вторую половину месяца. Неважно, за какой месяц идет выплата. Дата начисления дохода для НДФЛ - дата выплаты дохода.
Дата выплаты аванса за МАЙ 15/05, дата выплаты з/пл за МАЙ 31/05.
Но вопрос в другом…
Вопрос в указании КОДОВ периода Уведомлении.
Другими словами: в двух Уведомлениях код периода ОДИНАКОВЫЙ, но в 1-м АВАНС, во 2-м з/пл - это верно ??? Не перезапишется ли в ФНС сумма З/ПЛ на сумму АВАНСА ???
Вопрос как раз в датах выплаты. Выплата 15 мая попадает в уведомление за период с 23 апреля по 22 мая (код 31/02) Сюда же относится выплата зарплаты за апрель, если она была 30 апреля. Выплата 31 мая попадает уже в уведомление за период с 23 мая по 22 июня (код 31/0), выплата зарплаты на 1 половину июня (15 июня) тоже попадает в этот период.
Большое спасибо, но вы не верно понимаете мой вопрос.
Вопрос совсем не в том какие выплаты попадают в какое Уведомление,
а в том что В 2-Х УВЕДОМЛЕНИЯХ ЗА РАЗНЫЕ ПЕРИОДЫ УКАЗАНЫ ОДНИ И ТЕ ЖЕ
К О Д Ы ПЕРИОДОВ - в 1-м Уведомление код 31/02 на Аванс и во 2-м Уведомлении код 31/02 на з/пл, а по правилам исправления ошибок ВТОРАЯ сумма ПЕРЕЗАПИСЫВАЕТСЯ на ПЕРВУЮ.
Вопросы:
нормально ли в отношении НДФЛ указывать одинаковые КОДЫ в разных Уведомлениях на аванс и на з/пл??? не заменяет ли сумма з/пл сумму аванса ???
может во ВТОРОМ Уведомлении (где указана з/пл за месяц) указывать СУММУ не 2-й части выплаты, в ПОЛНУЮ сумму выплаты за МЕСЯЦ ???
если допущены ошибки, как исправить - подать уточненные Уведомления с одной суммой на коды 21/01, 21/02, 21/03, 31/01, 31/02 ???
За один период может быть только одно уведомление. Второе заменяет первое, как вы сами пишете. Уведомление с кодом 31/02 может быть только одно за этот период. Двух быть не может. Поэтому я вас и не понимаю. Вы сами пишете все верно про одно уведомление за период и тут же спрашиваете про второе за этот же период. Как могут быть разными периоды, если период один - с 23 апреля по 22 мая. Откуда у вас в этом периоде возникает второй период?
Вы поймите, без разницы какие доходы вы выплачиваете, забудьте про слова аванс и зарплата. Просто у вас есть доходы, выплаченные в такие-то дни. Они относятся к определенным периодам, по каждому из них ОДНО уведомление. Если вам надо скорректировать уведомление, вы подаете новое с таким же периодом и правильной суммой. Оно заменяет предыдущее.
После сдачи 6-НДФЛ уведомления не корректируются. Т.е. за периоды 21/01, 21/02, 21/03, 31/01, 31/02, 31/03 уже не надо корректировать уведомления, за эти периоды данные будут взяты из 6-НДФЛ и ими будут заменены, если у вас неверные уведомления.
Но для этого 6-НДФЛ должна быть корректно заполнена.
Поэтому я к вам и обратилась за разъяснением, п.ч. возникло сомнение в правильности заполнения Уведомления. Значит НЕ НАДО в Уведомлении указывать/делить НДФЛ на АВАНС и З/ПЛ, а показывать только общую сумму НДФЛ за месяц ???
Т.е. подавать сведения по НДФЛ только после выплаты ЗАРАБОТНОЙ ПЛАТЫ и на полную сумму НДФЛ ???
И исправлять тоже не надо (подавать уточненные Уведомления), п.ч. после сдачи 6-НДФЛ налоговая сама все откорректировала ??? 6-НДФЛ заполнена корректно.
Одно уведомление за один период, в котором указан весь НДФЛ, удержанный с доходов, выплаченных в этот период.
У вас выплата зарплаты за первую и вторую половину месяца приходится на разные периоды, понимаете? 20 июня - это период с 23 мая по 22 июня, а 5 июля - другой период, с 23 июня по 22 июля. Вот как вы можете, ждать выплату зарплаты 5 июля, чтобы отправить уведомление об НДФЛ, удержанном 20 июня? Если об удержанном 20 июня НДФЛ вы должны уведомление подать не позднее 25 июня?
Пожалуйста, поймите главное - не важно как вы называете доход, важна ДАТА его выплаты. В этот день доход начисляется для расчета НДФЛ, рассчитывается НДФЛ и удерживается. При каждой выплате дохода вы так считаете. Потом суммируете НДФЛ, удержанный в периоде и отправляете за этот период одно уведомление.
