Добрый день! Сотрудника направляем в командировку на 5 дней. Подскажите, пожалуйста, обязательно выдавать в подотчет вместе с выплатой суточных, деньги на расходы проживания, проезда и т.д.!?
Или можно потом сотруднику написать заявление на возмещение этих расходов!?
1 лайк
Приветствуем вас, Юлия!
Суточные необходимо выплатить работнику до отправления в командировку. Это авансовые платежи (постановление Правительства РФ от 13.10.2008 № 749 (а ред. от 01.03.2023)). Если точнее, то постановлении в п. 10 сказано:
Работнику при направлении его в командировку выдается денежный аванс на оплату расходов по проезду и найму жилого помещения и дополнительных расходов, связанных с проживанием вне места постоянного жительства (суточные).
То есть вы можете выдать аванс под отчет, причем его размер регулируется предприятием.
То есть я правильно поняла, что если не выдать аванс на расходы по жилью и проезду, а возвратить потраченные деньги сотрудником в командировке, после его приезда, и по предоставлению им документов по расходам, то организация не сможет принять это в расход!?
1 лайк
Вы имеете в виду компенсировать сотруднику расходы, которые не покрыты авансом на суточные, после возвращения из командировки.
С принятием к расходам в налоговом учете это никак не связано, т.к. у вас обоснованность и документальное подтверждение никуда не деваются.
Выдать сотруднику хотя бы суточные (без компенсации сразу проезда и найма жилого помещения) необходимо хотя бы потому, что у сотрудника не всегда есть денежные средства, иногда билеты дорогие, если ехать далеко. Тут предприятие и сотрудник гибко обычно себя ведут.
1 лайк
Суточные, конечно организация выдаст! Да, правильно, я имела ввиду компенсацию расходов!
Спасибо!!!
1 лайк
Тут небольшая путаница в понятиях. Иногда расходы на питание и/или проживание относят тоже к суточным (это зависит также от положения о командировках, которое утверждается предприятием).
Для справки.
Командировочные – сюда относят оплату билетов и проживание в гостинице. За эти расходы сотрудник отчитывается, подтверждая их документально, например, прикладывая к отчету чек из отеля и посадочный талон.
Суточные – это дополнительные расходы, которые возникают в командировке. Сюда входят все платежи, которые заранее не были согласованы с работодателем, например, ужин в кафе. Сотрудник вправе распоряжаться суточными по своему усмотрению, отчитываться за них в бухгалтерию не нужно.
1 лайк
Спасибо!!!
1 лайк