Работаем с супругой в фирме (ООО, УСН, 6%) директором и менеджером.
Предстоит поездка за границу (по факту отпуск)
Возможно, ли оформить этот выезд как командировку и получить суточные?
Какие необходимы документы (билеты, паспорта, приказы)
Могут ли быть вопросы у налоговых органов о целесообразности такой командировки? Отпуск на этот период не оформляем. Какие еще могут быть нюансы?
Я правильно понимаю, что для начисления 2 500 рублей / день нужно будет оформить только один авансовый отчет и никаких отчетов по расходам не надо будет прикладывать?
Могут.
И скорей не о целесообразности , а командировка ли это вообще, учитывая, что вы хотите получить только “суточные” , а оплату проживания и билетов -нет.
Следующий интересный вопрос будет о НДФЛ и страховых взносах ( как раз то, на чём вы хотите сэкономить).
Вопросы, конечно, возникнут. Командировка всегда связана с деятельностью организации. Вы можете это связать? Тогда пишите приказ " в целях повышения интереса к нашему продукту на международном рынке, организовать встречу с потенциальными клиентами…" и т.д. и т.п
О встречах с потенциальными клиентами составляются протоколы, прикладывается переписка ваших приглашений на встречу их согласия и т.д. Даже этот минимум, у вас скорей всего не получится, судя по ситуации, таким образом, данные расходы не смогут занизить вашу налогооблагаемую базу при любом режиме. А так можете съездить за счет прибыли организации, компенсировать себе все расходы и не учитывать в налоговом учете. И даже для бухучета лучше иметь обоснование экономической целесообразности понесенных затрат.
Хотя, если инспектор придет и увидит эти расходы только в бухучете, ему ваше экономическое обоснование может показаться весьма слабым аргументоми он точно решит что это ваш доход, который можно обложить НДФЛ и всеми видами страховых взносов. Вы пойдете в суд для защиты этих затрат? Дело, заведомо, проигрышное. Но всегда можно положиться на “авось повезет” и через три года к вам придет спокойный сон, если снова не нагрешите)))
Так как у вас ООО, то все же вы не можете свободно распоряжаться финансами организации.
И любые расходы должны быть обоснованы.
Например, по приказу руководителя можно компенсировать часть расходов по отпуску (например, на основании ваших внутренних положений, где это закреплено). Но это влечет и НДФЛ, и соц.взносы.
Сделать отпуск командировкой по моему очень не просто. Элементарно, продолжительный период будет подозрителен. Обосновать его будет очень сложно. Можно, конечно, подгадать вариант с повышением квалификации или семинар на тему бизнеса найти в месте отдыха. Но это тоже расходы.
Смотрите сами, стоит ли все это тех проблем, которые может будут, а может нет. И при этом вы должны понимать, что это вопрос не только текущего года, но и как минимум еще следующих 3.
Если вопрос по суточным, то да. По ним отчитываться не надо.
Но так как это командировка, то встает вопрос о проезде и проживании.
И если у вас тур.путевка и еще и виза будет с соответствующей целью визита. То отбиться от претензий налоговой вы не сможете. А с текущими реалиями, когда ИФНС отправляю запросы всем и всюду, данные у них будут полные.