Добрый день! Подскажите как правильно оформить в бух.учете оплату за коммун. платежи. Есть договор аренды с физ.лицом, в договоре указано, что коммуналка оплачивается арендатором отдельно от аренды. Квитанции на оплату эл/эн и тд. приходят на имя физ.лица. На основании каких документов можно оплачивать и принимать в расходы эти оплаты? По факту физ.лицо никаких актов на компенсацию коммунальных расходов не выписывает, как юр. лицо например. У нас ООО на УСН 15%.
Приветствуем вас, Алена!
Мы так понимаем, что ООО - арендатор, а физическое лицо - арендодатель?
Лучше прописать это в договоре аренды как переменную часть арендной платы и то, что физическое лицо обязано оригиналы или копии квитанций представлять и на основе их делается расчет переменной части арендной платы.
Налогообложение
Если коммунальные платежи вы возмещаете отдельным платежом сверх арендной платы, то вы можете отражать их в расходах на дату оплаты в общем порядке (пп. 5 п. 1 ст. 254, пп. 5 п. 1, п. 2 ст. 346.16, пп. 1 п. 2 ст. 346.17 НК РФ).
Документально подтвердить ваши расходы могут, например, счет арендодателя на оплату вместе с актом потребления коммунальных услуг и расчетом коммунальных платежей, а также платежное поручение на перечисление такой оплаты, квитанции или их копии.
Александр, добрый день! Спасибо за ответ, я пропишу в договоре аренды постоянную величину и переменную, которая будет меняться в зависимости от сумм, указанных в квитанциях поставщиков коммунальных услуг.
Подскажите, еще такой момент: оказалось что у физ.лица у которого мы арендуем помещение открыто ИП. Получается, и нам с ИП работать проще, (будет нам выписывать закрывающие акты по аренде и коммуналке) и ему выгодно, будет платить не 13% с НДФЛ, а 6% т.к у него УСН. Останется решить вопрос с ОКВЭДОМ.
1 лайк
Думаю, что тут ОКВЭД 68.32 “Управление недвижимым имуществом за вознаграждение или на договорной основе”
Эта группировка включает:
- деятельность учреждений по сбору арендной платы
Эта группировка не включает: - деятельность в области права, см. 69.10;
- деятельность служб коммунальной поддержки (сочетание услуг, таких как уборка, содержание и проведение мелких ремонтных работ, вывоз мусора, охрана помещений и обеспечение безопасности), см. 81.10;
- управление объектами, такими как военные базы, тюрьмы и прочие объекты (кроме компьютерного управления объектами), см. 81.10
Ещё могут подойти:
68.20.1 - Аренда и управление собственным или арендованным жилым недвижимым имуществом
68.31.2 - Предоставление посреднических услуг по аренде недвижимого имущества за вознаграждение или на договорной основе (это если о коммуналке идёт речь).